企业缴社保15年和个人缴社保15年，退休金会有什么差距吗？

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企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？

一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。

3 U7 Z+ h, ]0 \5 W大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。
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; r  q8 P" i2 g造成差异的主要因素有3个：
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一是缴费基数；

" k' N; P' B' b' N# E二是退休年龄；

三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。
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一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？
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$ j) ~! c$ R3 y# X5 g1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
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企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。
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( H2 F2 E. G5 k6 B6 j/ B  L: E/ N2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。

个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。
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提示：

* @* _+ `+ q$ h# T* z7 d0 P■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。

$ N- {9 Y$ N) h: |$ j! I■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
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■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。
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二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？

! V- F3 G/ I; e" V2 z3 A: @（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
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假设：
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有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
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9 _7 R- x8 e  x2 r( ^3 ~四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元
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■A职工年均应付工资为5000元
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6 n# C0 {* j6 @7 v4 C/ \5 y! r■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保

■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
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! n, A- m) P0 S4 h■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。
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0 y  J* R0 [- `+ \& r$ aA、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？
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指标解释
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7 \0 y1 a' [5 c- \6 f1 d8 `% g% v) U3 s（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。

（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

& L* |* U. d0 R# g- I（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
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- q( f$ Q) v& Y8 L) ?# [（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。
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0 q& D! x% Q7 o: R; @1 q* c# `# C: S0 @  E（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
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（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。

测算分析

' j9 g! \3 s1 `% ^  J" X（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。

基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
. [9 S) O9 z: ]0 [6 y" }; Z
个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。

* G# s( l9 F6 r回本时间：72000/1869/12=3.2年
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（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。
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基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

' }3 i9 M" m' H1 W$ W6 }" T个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
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5 [1 [( ^% a; c- J* H个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。

2 D. a* M1 o) @9 Q0 {8 D  y) l回本时间：180000/1869/12=8年
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9 A! ~+ Y& x) i; y6 G8 U0 P（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。

, ?. H& N) H+ I0 p0 f5 G基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
( d5 O, K( C* I$ f( F
, y1 f, a& R! u% D/ t个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

; O4 j. w$ i  y! |! z回本时间：108000/1422/12=6年
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（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。
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基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
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个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
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1 R9 r/ X& q# n- ^' V个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本时间：108000/1454/12=6年
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通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：
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A职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

A职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
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A职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。

B职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。

& P  |/ v/ q$ A: [$ M3 q5 GC职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。

  p: O* L: Q9 A& T# y1 h  B（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？
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1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
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2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。

三、企业参保和个人参保主要差别

  \" m6 z5 f' A  Z当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。

企业参保和个人参保的主要差别：

社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
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: f% D2 X6 T) m6 {, Y那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？
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) r7 u" w) ^5 n4 J. o! F如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
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+ ^# a) S* X) q% X) p如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳

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