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企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？
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4 P; _9 i7 ]; G$ ]& Y8 E一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
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: H. s3 B; e7 Q; n( g大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。
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/ @6 Q' s& r' g' R- U8 R造成差异的主要因素有3个：
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9 a+ @5 I- U; c' m' |7 c/ ~一是缴费基数；
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二是退休年龄；
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! b( i: Y# s: ^8 }* A1 ^ V% a三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。
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一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？
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1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
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, `$ c9 O* h) c. X企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。
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2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。
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- I4 F5 Z9 b$ |6 |5 j2 i# m个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。
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提示：
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: _, f$ K* N a# `' ^- p! _■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。
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■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
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% v. ?/ I7 l5 U. t* f■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。
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' v" H ~; K% d' e3 M# ~二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？
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9 ^( U% o; }" |& A7 `, ^! {（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
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假设：
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* {5 w* c4 V- K; T5 F* X有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
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R, Q; N( C4 {) C0 e `, V四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元
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8 l! @+ u& r v2 ~■A职工年均应付工资为5000元
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, @5 t0 _. N' {5 @% L■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
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3 \9 u6 i5 g( t$ y2 s5 ?6 v■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
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% g5 \. z! O# L# a■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。
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) A0 o3 t1 _3 _" QA、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？
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指标解释
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（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。
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（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
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( Z* L1 [+ Z9 Q% f. U! Z8 ~（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
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" s" y- J; [* Z3 ~/ C/ e8 I（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。
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) b0 G$ E0 H) u$ v（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
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- D+ D! S! v4 Y) T1 c7 X（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
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/ ^! [8 k& b. ]/ g) R测算分析
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* i0 Z# k, u7 l9 f) b! l7 Y1 q$ S D（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。
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! n8 s& S% V# n* k0 a. ~% @
基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
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个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
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个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。
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回本时间：72000/1869/12=3.2年
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% m4 Y+ G' @- `1 K3 L: s/ }（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。
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; M" G1 |. O# D( A8 C" s
基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
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个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
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$ \7 I0 f N; R* Q. M- Z, f( W1 c" A个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。
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- g% w6 ?4 O8 @回本时间：180000/1869/12=8年
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# v/ e+ {& o0 X" y（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。
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* G# V6 C8 M; _% I基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
' J; v8 ~- Y/ x/ v( w; r+ k5 z: p: w: S
个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
' z% J" ~5 t1 g* a2 n1 r
' }# C! H. X+ D/ c个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
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回本时间：108000/1422/12=6年
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* n4 o1 i$ E W5 H/ O& k; H（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。
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基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
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# y& P7 R$ ?( f& t8 X* E1 E个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
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个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
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回本时间：108000/1454/12=6年
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通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：
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A职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
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A职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
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: u p+ r; n$ n! g! B5 q$ ?, X) X9 hA职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。
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% @5 ^, C/ |, O- WB职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。
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C职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。
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) ~% G8 r" g9 ?/ h% P7 T5 S- `5 z* `! R（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？
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1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
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- E1 S" A& P# E1 E2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
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三、企业参保和个人参保主要差别
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当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。
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企业参保和个人参保的主要差别：
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, _/ a. K5 l6 t: f社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
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5 E1 F$ g' p% T0 [那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？
. z# N( ?2 W' @* }. K2 j
; D) p4 p/ r& D" B9 E1 s如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
1 V- {( I: R5 D2 F3 |1 C; d' w
+ m; [2 @7 s* v2 F0 O9 G如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳
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发表于 2024-11-2 19:48:36