企业缴社保15年和个人缴社保15年，退休金会有什么差距吗？

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企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？

7 E; F* J# b* ?* L% k; V一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
0 }1 n& P: X" u0 B8 [, K
大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。
/ ]& z" l7 o1 `! ?% n) g
造成差异的主要因素有3个：
* b$ h- ^' w5 w, F+ j2 g6 }; l0 {
  R+ D* O, @% P: C1 k9 `一是缴费基数；
" n) |/ V  q' E% G# y5 q" N# }
二是退休年龄；
( y5 @: ]+ K) _) l5 I
2 `" C' S2 I  _' `三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。

3 @2 `3 w2 N/ }. k0 Y) k一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？
: ?* a+ @' p5 ~* U6 s0 K
1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。

企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。
- b- L0 T- h: v7 K; M0 V
2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。
2 Y% Y7 n1 x% c8 H( \. C7 E
% s  ^; ?) ^2 W, u! h( D; c个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。
/ {! _4 S) c- w' P4 G+ i/ b
/ C. v3 J  {  O3 }7 g1 [1 f提示：

9 ?6 T9 D. N$ |9 \0 S4 N■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。

/ D; V; U( o! H2 h3 y; }9 Q0 G, H■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
, h4 S1 @! d' b8 {" n
■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。
$ y: w& [# N+ q! E6 ~5 g
% J7 Q$ N" v4 C二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？
  I7 J) B# |: f$ n/ v& s2 q' H. A
" l( k0 p) |6 v0 V. R" d- C( C& d（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
! N7 _( R3 M# t) ?2 T! W7 g
4 m! S2 m6 R  c8 h  z3 g假设：

有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
# X6 n- d* `2 {' B5 J
# S  N- E  l8 j9 X5 J! i3 t四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元

■A职工年均应付工资为5000元
4 S. c" A2 v( @$ M2 r2 y* T/ Z' S
! \6 _0 i. }5 v/ P% ]+ _+ N■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
3 W* P- R/ M# V" W, o* ?; q& f
- K% }' l- m1 c& h* O/ h' O# [2 S■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
5 i' @: O" K( q+ I
■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

! U# B6 U+ y  J' LA、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？

0 e3 L. ^0 p7 T5 S1 R指标解释

0 Q6 X6 ^( R7 @/ V（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。

（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
! `9 k- O6 N( y7 l
+ K9 U7 u! E5 c% T, @（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。

（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。
! \* ~, F2 z( V1 t$ ]5 l
（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。

（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
5 T1 Y. B; s5 t! z4 i0 N
测算分析

6 a* A0 D" U% [8 ?  L（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。

( v+ @3 A, j/ T7 `9 j基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
7 r9 Z. B- K& A! u- r$ j# Q
个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。

+ c" o2 e# a3 s/ P回本时间：72000/1869/12=3.2年
; n5 U2 `% O$ d3 O
. `- T1 U  S- ?/ x. ~& W  ^（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。

6 i: k  Y9 Z  A. l基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。
* q6 b4 u" ^8 R% y
回本时间：180000/1869/12=8年

（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。
/ j- s& k/ n# p: R5 W2 Y! q* S
基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
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2 E# Z, K. Q7 T个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
& \9 v. h0 z8 X6 Y7 Y$ T
个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
$ |5 U& ^- [( y
回本时间：108000/1422/12=6年

（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。

基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
; a$ o  V% k1 U( t% I: Y
) d7 k$ c) m% m! j2 `个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
4 e2 O/ f) {4 L6 P3 |1 X; V* ~6 L
( ^) {. S0 ~2 X6 K8 }2 V5 X2 R" Q7 o回本时间：108000/1454/12=6年
" D$ @# z, I7 C% Q6 x0 Q  q. j
通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：
  e4 U1 M5 j/ A
A职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
4 P7 W% {5 c. E5 |
A职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

A职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。

  o- i! M* C9 [% [B职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。

4 y" G7 T! j% |; dC职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。

（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？
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1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。

2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。

0 ?+ Z) ^  t( |+ r三、企业参保和个人参保主要差别
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# P' I+ h. _9 {3 j: w- d6 G: v当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。

企业参保和个人参保的主要差别：

社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
( q( S* z  L# |3 x/ y3 c4 D
那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？

如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
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+ l; V. y1 D8 U如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳
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