企业缴社保15年和个人缴社保15年，退休金会有什么差距吗？

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企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？
( S# F; Q% p* }& S
一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。

大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。

  V' i- a9 t! u; q) I0 [$ f造成差异的主要因素有3个：

' P4 q( p; p1 r" G1 W一是缴费基数；

5 E8 r- @0 w0 Y; w二是退休年龄；
. C( X; h+ O+ C. w9 Z  R
三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。
. L8 ?- ]/ [2 a. |  a; O5 z
一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？

; ?# z8 G. \* ]! K4 q3 G6 T8 ~1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。

2 P. _7 }/ A  p, ^$ q/ _9 ?企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。

2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。

个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

提示：

■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。

■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。

■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。

二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？

$ X* R9 D! ]: D$ X# M! n（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
$ |* q$ P: {" h9 s& ~+ h
假设：

有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。

, l( U, F6 P" j3 z2 C1 k1 L+ v四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元

% l& n3 n. {6 ~■A职工年均应付工资为5000元
1 V9 A; H# Y. `- s. n% D
4 W" C# S% `! g, C, [- t■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
2 Z" N9 x2 p# c" x1 |) V/ {
■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保

# R/ V/ y1 E  z$ j' u' w. y■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？

4 u5 F( i3 P0 a- J指标解释

; s1 X6 A8 K3 p; s) E! [- v* a（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。

（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
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（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
% @" ^$ J' I8 c* a
（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。

（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。

（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。

$ C/ I6 I8 u0 N9 Y测算分析

（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。
& [9 z! L1 V( x( I: ]
基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

- o+ t9 E' r5 p% g1 }) y- {6 u个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。

回本时间：72000/1869/12=3.2年

  T5 j4 A/ H4 \. ^. F$ \（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。
: J) C$ G$ n/ b
基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
/ ^# }* t" M/ D4 }% G  @+ j+ V! l
% z. m" M3 H: _! Y+ D2 G# r, ]个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。
# \$ u; p9 ^$ c7 D$ q
回本时间：180000/1869/12=8年
' Q. x; D0 O! Y( R
. M2 l. l) R6 P& i（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。
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3 p# x" r+ A, f/ j/ b/ k# X基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

( S* g7 A( R& N+ l个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
% U! w( s; ~) E( ~" Y) M" k
回本时间：108000/1422/12=6年

（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。
: U: w1 F) q2 z" S3 ?) A% w8 }: F" ?
基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

, z# L4 E$ w- J, ?个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
. Q, N/ a# ^" o# i1 J; u. Y
  Z+ T% I* B8 i7 Z2 p& A; B回本时间：108000/1454/12=6年

% P$ g, f& b2 e/ `9 n, ]) D& k4 s, U通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：

: {( H1 _# x4 ~# B1 K) D, e0 GA职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

* l  `6 N. D. \- E' j1 ]2 Q1 _0 W+ yA职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

7 I- E* m, p. u! {( R3 c5 GA职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。
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B职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。
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" V0 K, b1 v6 F. VC职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。

) o# P( u0 C0 w. [9 O（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？
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9 i$ h. ?5 Q8 \5 m. h$ F4 V6 e( Q1 C1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
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2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。

* K4 B5 `* q* _6 f8 X8 o三、企业参保和个人参保主要差别

当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。

企业参保和个人参保的主要差别：
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; N! B% P! m7 @0 g社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。

% W, d& h; b) ^0 t" |. C那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？
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如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。

+ V  P, Y& Z+ U- O+ o' A0 ~如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳
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