企业缴社保15年和个人缴社保15年，退休金会有什么差距吗？

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企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？

一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
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0 ~1 ^% z7 B$ \- e9 K% ^) ~大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。

# N) J& R" f' M2 s3 ~3 @造成差异的主要因素有3个：

6 t% d: h6 v/ P: e一是缴费基数；

二是退休年龄；
1 o& g0 \) h  i* l
5 T0 \% ^2 _1 ?三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。
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一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？
8 _' b% Q# _7 o. u. b& K
1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。

  O$ m& n( d: w' `* G企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。

2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。

个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

2 F8 q8 g' ]6 `- I) B9 n提示：

■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。
' t" h% v) O" B3 |, E9 E8 g
+ C$ v" v2 P/ H  e5 F■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
/ ?; k7 R* J# ?- y1 E
■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。

! L( @0 }  @5 U5 K二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？

0 [. B0 [" I! X8 m+ D（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

+ q# D5 Z  v1 z3 j% B  B9 d假设：
# E8 l% a0 ]% y, ]
+ {! `! N3 t# ]6 U1 w7 _有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
2 g3 n3 \0 \  c5 p/ `  \
6 i4 N# V' {) s1 c% x四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元
) q& r9 r" R  j  f
6 `( {' j% i3 G! c6 M■A职工年均应付工资为5000元

■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
) w5 b* n" J+ j% b9 o- B) y
■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
, V0 i5 `2 u/ {
■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

3 ^3 o# o: M# p1 I% g" KA、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？
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3 r. W( s8 _4 V9 F8 {" \指标解释

（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。

（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

2 y, [1 M. b. q（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
6 G+ g9 r/ w: x1 \' \! b7 p
（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。
" Z3 i8 ]) x6 D) g; l' r. i
- L& v5 `! p7 y8 S/ A& s9 H（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
2 d2 O) u6 ]) z/ b2 R( S
3 {2 M' L) n$ b" r  x, ?; j（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。

测算分析
' N8 S( {* @& p- `# h. y
（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。

) Q6 X1 j( A: z6 C# t; q3 ?7 @基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

0 _; e" z9 |: |, _! T+ ^个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

/ j* [! X& M1 u2 n个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。

回本时间：72000/1869/12=3.2年

" J3 W7 `! P( L, K( q2 C（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。
: l" v% ]9 R/ M7 o5 n
基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
+ E# l& Y5 M; Y$ ?8 h& C; ^
& `' b& w" ~. Z个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。
7 P. P3 _! H) Z0 L4 z. B
回本时间：180000/1869/12=8年
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) m1 M$ T" H5 t5 w2 E8 l（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。
; d+ `/ z: _6 u7 y; E
8 ?2 v$ f' [) g2 `6 g- c8 r: N4 N基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

# \: q( L0 o* l1 [3 r个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

4 a5 t  T% _% L/ D" T9 ]个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本时间：108000/1422/12=6年
2 r- t+ \' M9 ?, f# l
（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。
0 U" Q( O2 A. k# G4 P, x% a! x+ Y
基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

8 g+ U, x7 f6 ]# k个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
1 p  }" _, j, H; o% n+ y2 s
0 n5 J0 F& B; x$ _/ [回本时间：108000/1454/12=6年
& H- D- {9 Z8 Y9 o* d- \
通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：

A职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

A职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

' K- \" |7 Y& o) FA职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。

2 d0 B$ y: x+ u9 p- i8 mB职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。

C职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。
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! j& ~$ n& c6 K- v（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？
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1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
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2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
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三、企业参保和个人参保主要差别
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当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。

企业参保和个人参保的主要差别：
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社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
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- Z. I2 `! M. |那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？

! O/ e% f& s$ n# ~如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。

* ^- W0 ?! \2 z+ ]% u) x如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳

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