企业缴社保15年和个人缴社保15年，退休金会有什么差距吗？

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企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？
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一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。

大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。

) d" @' Z! o$ n& f( N' r造成差异的主要因素有3个：

6 ?/ L) [4 q& b6 I: E5 i5 I一是缴费基数；
5 r- B5 C0 \6 w* j4 ]0 q/ w* b% N1 g. x
二是退休年龄；

三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。

一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？
0 C' c& e4 R" N# g4 P1 U
1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
; w  e5 z. q# F7 V# n9 e3 Q6 I# f
2 B7 r. ?# Z; q0 Q! p) P企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。
$ t5 _* o1 Q. d% A/ A
2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。

个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

1 G1 f: \& h( o) ?; W提示：
" ~2 |1 l$ j6 C% ~7 P( s% P. {
: V9 O! I+ J0 `% l■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。
+ |% V8 [3 i; F0 D7 \2 i
+ _1 l/ t1 |# w$ U■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。

■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。
$ H9 R9 C2 ~! s4 {
二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？

（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

$ l# F; G3 y7 a$ t+ ?" d8 P假设：

有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
, a# ~1 l/ M4 j. E
- Z. `) `% b( S" m* v- `! `四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元

■A职工年均应付工资为5000元
7 u* L3 @( x" r- Y. A
: b0 k) \7 o8 @7 S4 C■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保

7 h5 Z0 G: \" e4 i■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保

■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。
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A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？
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指标解释

（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。

6 S8 ~$ v% w3 J  B# ~（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
+ w4 {" _) C* F8 F5 q; t" t
3 ~+ O: k+ m; l( {; w0 s: w（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
8 L$ E$ [# [" P" Z
& U! f' E- C1 A. z（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。

（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。

+ [- a0 L+ t, X" C1 W  d( a/ ]0 S（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
) J4 T. |# b9 p2 u! q
测算分析

. [7 |% S0 p* `（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。

' @! F% m1 I% D2 x/ L1 K5 ^; K  W基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

1 _$ x  B$ o% O( ~3 j# {5 c个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。

回本时间：72000/1869/12=3.2年

9 P; F" A" w( z7 h& q9 R（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。

6 h3 T8 S) X3 K) @7 C基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

* n  L- ]' W2 a  {3 V0 l个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
1 f2 Z7 O( k7 J7 y0 R5 b
  R6 W. |3 l' Y6 s3 Q个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。
' m3 q6 _8 F4 k' b1 k' }4 \
回本时间：180000/1869/12=8年
3 K2 ^+ W* v; ]5 A4 `" m8 n' t/ C
（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。
% Z. b* O. I* H1 E6 g6 L0 N
) x2 [: i& O9 s3 N+ L基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
. R6 R& y0 c% S% a
个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
$ A$ E. O# R( ^+ F) C0 p
个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
# g! y5 m9 J9 ?- U5 `  X/ [
回本时间：108000/1422/12=6年

（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。

基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

; x, p* O4 p9 ?/ Q$ V个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
* J. N+ q5 R: h& Y! f2 h8 e) O
回本时间：108000/1454/12=6年

/ _, C# o/ ^; S: J通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：
+ E" Q2 n1 a5 w* x
6 N4 K% U  o& n+ a2 v$ DA职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
  m4 a: F( r* D8 q0 p
8 I& y" X% z2 _4 E1 e5 J1 PA职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

8 S) o% r9 E/ _7 a( ~1 f0 N9 JA职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。

B职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。
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! C/ ]/ q7 f; H( y7 \C职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。
  }8 p; D: |1 t, H6 a
/ D. t; k, N# W6 k1 k. m3 t（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？
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( ?, [9 A: }; [- N) s- Q$ P1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
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2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
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三、企业参保和个人参保主要差别

当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。
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企业参保和个人参保的主要差别：
! g# @5 c7 @) P1 n3 P0 D6 D
( i% N! u0 B: d* v$ r7 {" d% m7 y9 e社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
* z1 D1 L4 {  }. c
那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？
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如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
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如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳

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