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企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？
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9 f' U: B( }3 C$ m: W! N, o6 Q' P) U$ F一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
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大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。
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2 q8 e3 L/ i# g造成差异的主要因素有3个：
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' K1 \+ a1 L5 n' I! U ^一是缴费基数；
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- ~# y& e c! t k. X1 Y: b二是退休年龄；
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三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。
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一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？
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1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
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企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。
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( I+ K, [2 E1 W: m1 R" q2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。
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$ |) q% ?8 Y. @; y1 Q1 l$ }个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。
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+ x4 T Q- I3 C2 _! S, j提示：
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0 I1 q v4 I/ h7 e. P■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。
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■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
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& j3 w$ L! s1 l) |' E& _1 [
■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。
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二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？
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（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
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! g$ c r3 C8 w假设：
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! F3 {- F. M, Z8 u2 Z @9 Z, g* |6 o有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
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四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元
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■A职工年均应付工资为5000元
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0 Y1 V, B- b4 v+ w■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
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■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
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■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。
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& e! D9 O% f5 x* @. l E) B' oA、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？
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指标解释
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3 W: `! E' l+ Z& M' z8 r$ S# b（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。
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! W# m# b# v0 v! O( E' D& f（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
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（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
* ?+ p/ E% p' x" F' ?
X( @5 ]/ s# x( x（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。
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（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
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/ y4 ~: |$ ~* u' k# a（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
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$ I/ c/ ]% r! @# n" X& ~测算分析
( B' O. _. @4 ]- _7 u! a
* T+ K2 D. B0 j4 U3 a（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。
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: ~3 O0 u: a _( ^* \* V基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
: E+ n+ x7 ^- p3 T8 e& X5 l' d# S- E7 Q& E# H! W C
个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
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$ t. v5 y: T4 X" L个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。
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9 p0 \) T" b3 f8 r回本时间：72000/1869/12=3.2年
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4 m1 k2 P4 G; Q& ^! m5 ^" W& [（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。
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8 x/ \, O' H# |) i/ g
基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
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# I# `9 h" j I0 S个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
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个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。
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回本时间：180000/1869/12=8年
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（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。
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- @+ K. Q: g% k) I, f基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
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% v8 b% r! y9 i个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
* N1 `3 l. R5 {" H/ W& [. |; t# a
9 O0 M7 u. c+ }" ]个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
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6 D$ [1 u$ g0 M A4 B回本时间：108000/1422/12=6年
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（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。
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基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
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7 w4 i: W/ Z9 Y N/ w0 |个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
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个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
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回本时间：108000/1454/12=6年
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9 L; r6 @9 A, S5 q通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：
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A职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
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# o: c2 f9 w' z% W0 {" SA职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
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3 D( }! @8 ]% U. U+ fA职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。
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) B m; o' N7 B3 q% _3 }; V" SB职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。
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7 W. m2 l+ Q( L% @; P. G, |5 z, ?C职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。
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. o0 c8 G5 c6 d7 `% m（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？
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1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
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2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
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三、企业参保和个人参保主要差别
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当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。
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$ ~; Z# K3 T3 l: Z企业参保和个人参保的主要差别：
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/ g# s9 _0 Q! U6 B- `0 `8 s, }社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
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那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？
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8 |) B6 `( m' i* U+ w- Z
如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
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7 U$ m8 P0 C5 ?4 \# J如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳
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发表于 2024-11-2 19:48:36