星级打分
平均分:0 参与人数:0 我的评分:未评
作为一个职场新人，我以前一直以为自己只负责好好工作，工资以及个税交给公司去办就可以了。
( D# T* J7 v! Y6 k% e
: b& \8 [' ?* @5 ~
K9 |+ L# }5 H0 O
直到公司的财务小姐姐提醒我们不要忘了填「专项附加扣除」，我才知道，原来有些工资是不用交税的。
3 c q+ z; o7 Q2 N9 H
$ D# u6 u, q% \/ ]1 ~$ q% e填好后，每个月5000块的起征线还能再上调两三千，相当于变相「涨工资」，虽然不多，但蚊子腿再小也是肉不是~
3 p% Q1 l. [7 m+ y+ S- o/ D! l+ `" K
如果你对「专项扣除」还有疑问，不知道自己是否满足条件，我给你准备了一份超详细攻略。
6 \' s( T4 a3 j5 g! b( [! `! B. r
4 f- }- d2 [7 U2 D( \' y; m
01 24年填报，工资upup~
+ J1 X' p5 H; G! @9 p% s& z( b( }: ]; `5 Q& K5 e; c
咱们每月到手的工资是税后工资，正常情况下，是扣完五险一金，再减去五千块的个税免征额，剩下的部分交完个人所得税的结果。
3 z& T3 g( B. z8 R
2 g8 B8 r q2 t/ k0 V现在国家为了减轻大家的纳税负担，给了7项实实在在的「福利」，只要符合要求就能少交点税、多拿点钱。
; f8 Q; U# t# R6 X( q; j- Q/ e h
片
& z2 u' g9 w% l3 b4 t# [
) a9 D4 O; B" p ~操作方法比较简单，咱们下载「个人所得税APP」，在首页找到「常用业务」中的「专项附加扣除填报」就可以操作了。
% s4 f- V- r4 e. P5 s( P# e7 x) g' a0 @
以前填过的、且这一年没有变化过的，可以选择「一键带入」；
0 Q8 e1 e6 I2 E1 o5 |) I7 |, x/ Y" W a/ D% `
之前没填过的，看看自己能申报哪项，直接填入就好。
0 A& e7 v, e" K+ e9 i3 W
+ t. V) { w! r: Z j这里跟大家做几个特别提醒。
" \! b1 S1 C7 \" x* J: U
& E0 l$ e/ Q5 L: l
/ t% f9 T+ f0 j1）下面这几种常见情况，记得修改、新增申报。
4 y% x: F8 u2 v Z: K7 {: l7 S
; J8 f* S9 i% A/ R7 H# ^+ L% D7 _: m, h父母明年满60周岁
* u' N: j2 \6 V9 E# c假设2024年父母满60周岁，可以把「赡养老人」这项加上去。
# ^7 L( J' ^% k$ F1 Y
$ H; b. U; @# e) r. v7 T小宝明年满3岁
; l) _" f {9 U) ^" Q3 d7 [
如果2024年3月，小孩就满3周岁了。
9 D6 a3 E& p, O5 }: p& B
1 u; \9 f" h1 l) b1 D先别急着把「3岁以下婴幼儿照护」删掉，这样会影响1-3月的正常抵扣。
W; z; p' S. U$ U' v
, l' l( k/ E6 ^0 f; J8 u2 ]咱么可以先设置「3岁以下婴幼儿照护」1-3月的抵扣，同时设置「子女教育」这项4-12月的抵扣。
# ?/ k* ~/ G3 g# f# M5 x4 \5 w3 @+ Z: w5 I/ i
今年买房了
7 C! ^1 i& m$ p/ S5 Q) K$ }6 I% ]6 a! ?1 A" q" N5 g1 `/ e1 a
24年申报删除「住房租金」，新增「房贷利息」扣除。
9 ? B0 y7 C0 M6 l
. _% s$ v p9 ~8 X$ m$ E不过，有些细节还得具体分析。
6 A( ?3 \0 C, n' U
; B4 F3 A6 [: o- s比如朋友小卫在上海有首套房贷，抵扣额是1000元/月；来北京*出差租房，抵扣额是1500元/月。
( C: P* a. q- O' k5 V
# D0 \& l" O- d5 z*不同城市房租扣除标准不同，直辖市（北上津渝）为1500元/月。
1 z& Y/ w I# M
( {7 t$ J) K0 J$ `
由于房贷和租房只能二选一，相较之下，她选择抵扣租房更划算。
; u, m* R' C1 u, R
p8 l/ V* e7 |) y* ^7 j6 G要是你对专项扣除把握不准，记得跟公司负责社保的同事沟通一下，或者仔细看看个税app的填报问答。
6 G8 B8 K# V& _
; @2 T8 w1 ? U* b: d; ~2 c
2）「一老一小」三项抵扣额提高，部分朋友可手动更新。
; J. i( S- p& x5 H2 ?- i) ]# Z+ Y$ Y' ?' t ^
正常情况下，这个变化无需咱们重新填报，信息系统会自动适用新的扣除标准。
# _" l2 f1 B2 q0 }# l
6 y+ g0 C+ H; c6 Y: M4 d; F像同事小L，今年就喜获大红包。
! h, M3 a) f% Q% D9 K
( s- a4 c0 m$ b: ~独生子女的她，好奇最近两个月怎么没交税，看到工资才知道，原来赡养老人的抵扣额已经默默提高了。
' I) g7 f! ?8 B+ r; E. m
8 ?5 T" J2 G+ a6 L1 i1 T/ f) r
她算了算，一年多出1.2万抵扣，按10%的税率计算，能省下1200元的税款~
3 M6 `" x4 R' r' f9 s. v T4 q: E/ E$ I$ s- {
不过，如果你是非独生子女，想和兄弟姐妹指定额度，就得手动更新了（每人不超过1500元）。
7 W) U! _5 |* R; ?. h: S0 ]4 v, j& g0 K$ r, v$ P5 `
另外，结婚的家庭有很多抵扣项目，可以夫妻共享。
% q9 y% D0 l" K1 m1 i5 T) Z& H9 h4 M, V+ X# y7 z# r
一般来说，没有特别约定的话，额度给到高税率的伴侣比较划算。
3 k9 o2 ^/ a+ u( J3 n
, J1 R" a7 ]) V- d- f, g. ]举个例子，小P的税率是10%，老公在互联网大厂上班，税率为45%，家里有一个没到3岁的娃。
5 U. c# ?* J5 n, m+ l8 n9 j# y4 A7 X5 W" H2 O+ [
那么，一年到头，老公能用「婴儿照护」的抵扣额（24000元/年），节税1.08万。
% b: c8 ~9 l! a
) L0 q2 B+ y6 O, F9 o& _& n
高于夫妻分摊（6600元），和小P独占额度（2400元）的效果。
- W& A7 D- q. d ]4 z/ [6 X5 \8 d6 u% t$ F D' f/ C) L
02 23年扣除，省税多一点
# U6 o; `/ m. ]9 Y# L9 j
2 U u9 T1 V8 @( Z; V
3 G# s/ {( |1 G4 z( p说完24年的填报，再来讲讲最后三天，怎样给23年多省一点税。
0 O6 J+ T1 s6 a7 ` V
+ S- L" {1 E0 g+ I我们有两个主动选项——
) i& q8 y$ y( ]/ R7 B
8 }9 N5 ~3 f+ i q. a
个人养老金：最高12000元/年的抵扣额
+ N0 S2 O' ]4 t* ?% P0 c" i+ n) y. ], E2 [
税优健康险：最高2400/年，或200元/月的抵扣额
5 b; L7 d' D; t" ~( C* ? X
$ P5 T Z2 ^! K$ M X先说个人养老金。
! I) R$ O5 t# R. Z$ i3 ^! t3 i( ^8 L$ `/ q2 J0 j3 E; I# m
最近，我刷到不少「羊毛帖」，提到个养的节税效果，还有银行送开户、存钱红包。
' W, N" T" e% U$ G* {
( _: g3 l2 ^3 E; V看上去很有诱惑性，但个人养老金并不适合所有人。
8 Y1 Q1 H x+ d. j5 x4 l$ C7 v, K% E) P1 S" @* g
首先，我们享受的免税额度并非 1.2 万元。
3 j: C" o% }$ d5 Z& b4 Z) N7 F
9 Z) u! a. c* _1 X c这1.2万元是税基，不是税额。
0 | g6 q' e, b: d) N i Z) O& K, M' V
举个例子，假如你的税率是 10%，将钱冲进个人养老金账户后，当年免的税是 1200 元，并不是可以少交 1.2 万元的税。
( n1 W/ F. G7 z0 m; {( `# h3 l1 d# u8 _; _0 c# g1 U: s7 M, {2 _
其次，取出时会扣税3%。
) d4 h& X, Q1 O1 q) b0 K1 a2 `
9 ?4 @+ x! D* O2 D" P& p要是你几乎不交税，税率≤3%，缴存是没有节税效果的，不如把钱放手上，自己定投。
2 n! \' t9 `6 H# e8 H6 P
7 l9 Z+ U9 i" O L再来，个养是超长期的「个人养老账户」，基本上退休*才能取。
" L, j. V; E7 h s
, e! J) v2 J# h, {" T*提前取出的情形包括：1）完全丧失劳动能力；2）出国（境）定居
4 j; I9 B. r& }% s5 |; X
9 T" e6 P+ M; U3 K' ]也就是说，这笔资金是20-30年用不到的钱。如果你手头紧，不必为了一点福利，将流动性「锁死」，影响到日常生活。
4 ^7 U7 e: D G3 G5 l6 R* f, N, |+ m% |( R% W5 h
那谁比较适合买个人养老金呢？我觉得是这两类人群——
" W$ k! K$ u" W
# }/ M* x. N4 a" D一是税率高的小伙伴。
# b9 j5 _7 B/ |! a; p. C/ r% h7 F- r0 ]
" U0 S5 G: M; ^- K$ m0 D3 o比如你的税率≥25%，每年缴存1.2万，能省下3000元+的税款。
, P# T7 D6 o- n& K' M6 m' Y: B
; N# O6 u' K& u) C5 b2 c
这个税率档对应的年收入通常在40万以上，拿出1万多的闲钱做长期投资，负担不会太重~
& C; X9 V( w- z# V9 V5 Z9 I5 Y3 A, i
( V: e7 a% _2 r& a1 U2 \' Y省税的同时，顺带给自己的养老生活充值。
! C4 ?) F# F3 G6 r; v$ P9 Z0 @* }: m
! ]5 h) z+ G' f! w! W2 m二是快退休的朋友。
]/ p6 r* l4 _# Q6 @9 j8 {2 p- }% E
: N9 G y; M( ]: D8 n8 @假设两个人的税率档同为10%，都是60岁退休。
- J5 c0 D0 f* Z
$ ^) |2 {. M$ [( x- e" |6 ?# A25岁刚进入职场的年轻人，要缴存35年后才能取钱；55岁的前辈，5年后就能取走个养资金。
; u! ~6 H2 I4 u5 u
: N g( {) F: w* f9 j) w6 l
后者存钱的意愿肯定更高~
& |! s$ }9 {1 q, a7 M% }2 b
" K, u/ c6 Z0 _) m. Q t
总之，你可以结合自己的税率、资金情况，再考虑要不要买个人养老金，以及买多少。
0 w% b7 s5 q. p1 u: @
/ A2 r1 f# B4 {+ i! ^& E0 B银行找到缴费凭证-个税app-「个养扣除信息管理」-扫码录入
& c3 b( A; K# _# s" {0 u: E: {' F
1 M: K) c7 r# Y, p7 h1 H' z2 _ e L. H. d% ]6 }% w4 C
目前，各家银行的个养专区，上线了理财、保险、基金等产品。
) @1 N" T1 N, h- u) O/ @9 v! {# x1 W" \: K4 p; K/ \- e
再来看税优健康险。
4 y) J% D/ q, O% D8 R" }
8 g0 g$ `, |, `今年，税优健康险惠民新政正式落地实施。
! A0 {# u+ n- x5 c( Q% g2 F# U) o! o( N p( s g; b
多家险企推出了首批新税优健康险产品，覆盖长期护理保险、医疗保险和疾病保险三个税优险种。
j8 s8 F# p( b! X( F: O
& O3 | G3 K- O9 q5 f1 O, R9 [
值得一提的是，产品本身的竞争力和市场同类产品没啥区别，甚至更好了。
3 s- W C; |7 ^; d E
& U4 n: r- c8 q; p具体到投保时，认准「税优健康险」的标志，就知道自己买的保险能不能抵扣个税了。
! e3 d$ j9 f9 Z; }6 t G( v/ e6 B) \+ z6 q) O9 O
比如你的税率是20%，买了一款税优长期医疗险，三年的保费一共是1000元。
& e3 M7 }+ R1 ]* Y& b
) [& n8 T/ I5 x& i c' X
交费期内，可以申请退税200元，相当于打了8折。
( U. ?3 P; b6 Y$ Y& ?# l
9 l c3 ~! j3 d, E* R+ o% ] e另外，不仅给自己买的保险能抵扣，给爸妈、孩子、配偶买的税优保险，只要保费在限额以内，全都可以扣。
. U/ ]% y# l9 O' ^1 E' T6 ^
) d0 Z" v* S) x. I现在投保的话，2023年的申报是在2024年3月1日至6月30日期间进行，抵税的时候就可以用到了。
. g+ K4 O; ^2 @- k4 c( R% D/ O
/ P' p+ S! F; N8 E+ \) H% R
想要多省税，可以结合自己的税率、资金安排，考虑个人养老金和健康税优险的选择~
2 _: x; L4 R( ?! B% G3 G. v
7 e& c# {6 e' P7 O+ b3 F0 ?4 t* t$ j: `5 R7 S& s: B% K; x
发表于 2024-2-7 16:52:30