2024年起，个人账户进账超过这个数，严查！

有钱人

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还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！
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一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！

) C( @% p' Y& Q2 f) H4 O/ \近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
+ X5 {! l  k, p" O6 ^7 d其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:

0 {0 u. O) R. t代员工补缴奖金个税：765万元。  
) a; D: l" p1 ]. A* z
% W0 ^0 d1 o# L, u* Q- f# Y2 s! {“雪王”自己的解释如下：

大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
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4 F, ~# k& L0 t# t二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！

+ v- @/ R! p+ U4 a2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！

! `( P5 L$ }4 D: G6 l- G- _所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
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那个人账户收款多少容易被查？

# |4 X9 u' g1 ~; a9 J+ t2 {- T《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：

7 _6 |! l8 Z& j* N" y# H一、大额交易会被严查！
8 v! R4 D3 X& I: ]9 Z0 y6 z4 w) U简单说，这3种情况，会被重点监管！

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二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
8 f0 ^) F9 N% s: G9 d（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
7 i& @, g. c* L9 d4 u（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
! Q. \& a/ U; U( D' r( C（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
/ _) D& l+ ?' ?% ^+ K+ m（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
2 r. @) ?$ q& L（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
$ w$ @8 @; V) m5 B5 S（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
1 J$ P6 A; m6 U' M- M（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
1 `1 G, F6 R! W, K! ^' c+ V/ c（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
% w. t0 H( [( T1 I（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
- t) h3 A* F1 W  u- f% z" d（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
& I: E1 E+ ^, \* X（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
9 q) ?1 A! o% r- V6 p' C7 U( o0 v* Q（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
2 Z; m1 \' V# ]（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
2 A* A& O1 _, H" r如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：


. i( e$ Z" y, l  Y不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
0 M5 q/ K9 j( h0 m; V$ L, F  y9 A为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
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三、警惕！微信、支付宝也会被查
0 c" c% c5 j1 V" U$ i' p有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
. J) y9 k: z  ~! L, p我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
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并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
一、增值税的风险
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! G# P, u+ @) X: O二、企业所得税的风险
1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
+ H  \. k  M7 p2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
四、企业管理风险
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五、股东对债务承担无限连带责任
) \. g: y4 O7 {4 e% J  Q5 G# q用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
& {; i' G/ m3 [8 K8 A四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
# l+ G" x4 ]$ }. V7 [5 B8 c私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
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