2024年起，个人账户进账超过这个数，严查！

有钱人

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还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！
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+ |8 R3 p  T6 h7 \0 {0 ^  _9 y一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！
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近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
1 M6 t* @. L9 {# o6 r! O其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:

4 R: V! m, R5 t3 E8 B代员工补缴奖金个税：765万元。  
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“雪王”自己的解释如下：
* V" w1 ?  M2 j# p5 m
7 E3 F3 T. l; f& G. C& V7 U( ~大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。

! Q) p" G6 k% r' A二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！
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# ~, h% ~6 T; z' e$ p, J2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！

. J  B  q6 {$ e  J& _/ J7 n8 E  ]所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
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那个人账户收款多少容易被查？
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《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
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一、大额交易会被严查！
简单说，这3种情况，会被重点监管！


二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
1 F1 ]( g% Q" ^2 v) v（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
0 @  U' B# s2 T1 ^7 H（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
2 R4 o! e+ e' m6 k/ A（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
, G$ q8 ?* ?. g: j- w7 r1 r（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
# X4 s7 r$ V( _" @4 k* l" [（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
/ ?9 j. y7 O) a! S* h2 \0 I（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
  E8 V0 H' p; a$ g( A- U0 R$ K, R（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
2 |1 A! H6 e' w" [8 a6 P& l% M) j（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
- c6 k8 h& ]+ c$ `7 ^& k% u) q（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
* |9 W! p/ B4 _$ c! y' c7 z& a5 V如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
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8 q; m9 I2 O6 m5 z+ f/ @' c不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：

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三、警惕！微信、支付宝也会被查
5 M" b, }3 |- O/ L+ h2 B有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
( e0 t$ {4 u' @3 {我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
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并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
一、增值税的风险
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二、企业所得税的风险
9 O5 i6 C) X* C; f2 m1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
9 p0 a: [1 j) {6 p2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
四、企业管理风险
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( p) o0 i' ~7 Q7 A5 w  v0 }# u+ ~五、股东对债务承担无限连带责任
用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
# _$ R: N. l; M# d四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
* }7 r1 ]1 ~7 Z' {& r6 E私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！

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