2024年起，个人账户进账超过这个数，严查！

有钱人

星级打分

• 1
• 2
• 3
• 4
• 5

平均分:0  参与人数:0  我的评分:未评

还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！


! P' o9 T' {. n, o/ w: X一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！

近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:
' P! C' ~8 S- T) O
代员工补缴奖金个税：765万元。  
& F: f1 J$ P- B6 c0 s/ w: i
" M- p9 p, ]' S0 ~1 F" \0 q“雪王”自己的解释如下：
+ r( m) g' u9 A+ ~; `# K. A5 m6 {
大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
( R9 c( [+ e% `
二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！

2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
* s( K0 W' e/ K# h9 b( {6 `. U
" Z' U4 n+ e+ S6 [, I6 P9 n7 B所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
/ L( p3 U/ m( E% ]) S
0 p3 N  @: Y- @, o( E' P那个人账户收款多少容易被查？
& N, F* o+ T+ H: f2 B: ]' ^3 ?3 w
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：

一、大额交易会被严查！
简单说，这3种情况，会被重点监管！
: [0 T& N: g" {3 \

二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
7 K) w) y" u# ^; M3 d（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
3 j5 V$ O/ |5 }& w" l" l: e（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
1 U) A1 ~' K' ^$ y（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
& O2 @, }8 N& B  ]# |& T: E5 W9 {（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
& y# W) C* s$ C8 ~: d& ?（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
/ ?9 a. x. V5 v* s/ F* f（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：


5 C; T; x$ T# q$ n5 v" a不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
  e7 |6 Z1 V+ a- s; s( |  a

/ b% V2 [: `/ @
三、警惕！微信、支付宝也会被查
有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
# ^, z, u6 }0 L& H, j9 T我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
3 e; J" _$ B6 C# l  _: C; f
并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
$ O3 F, j- L+ P4 L. w1 p一、增值税的风险
4 S5 C8 N* L/ P* Z; d) m
# B6 H6 o$ B% Q$ ^) `. ]; W
+ L# r' f$ W, U1 d' m) B7 S9 c二、企业所得税的风险
1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
四、企业管理风险


五、股东对债务承担无限连带责任
$ y) {! R0 V3 A3 `+ ]# g- h- U" n  r1 W用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
+ V2 Q4 k# c2 T/ C) \* Y+ B私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
( S3 K. F( |$ s$ V+ x" k


) p) d" z$ e1 c# r
) c- J( o' W$ Q  X5 L: D) b' T" F