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还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！
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5 _* n8 S' |9 S. m, M8 c, S一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！
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6 S8 o9 [* w% g4 l' E" M1 C近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
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其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:
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2 X# J, @7 P: T( @" z2 ?代员工补缴奖金个税：765万元。
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“雪王”自己的解释如下：
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o: @! o* n; i7 _大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
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/ c) X$ i/ H: |+ j4 ~2 ~% ~ w二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！
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2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
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3 w* p& ?* F, M; x6 ^1 A" U% U所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
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那个人账户收款多少容易被查？
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3 J* J5 Z1 [4 n5 s6 ]% E《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
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一、大额交易会被严查！
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简单说，这3种情况，会被重点监管！
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二、可疑交易会被严查！
6 x* I" j, ~% Z3 l该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
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（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
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（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
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（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
& n( v1 P# O6 B$ k4 k7 S3 ~5 b! u, t- x（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
. i- | [; B3 M3 s5 F（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
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（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
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（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
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（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
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（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
/ ?( A/ f* S& J' H% Q2 `5 c8 _$ G（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
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（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
D0 `2 S% `1 ?8 O; y7 k（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
4 V- g! u& M+ H: B& Y（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
, K/ {& q# G5 N3 {$ X i（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
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（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
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如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
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5 m& ]6 f$ q W' j% q9 C$ d( |0 C不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
_. f5 E7 Z1 V6 i# o" t l为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
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. X9 ^* x" r. N" ?8 m三、警惕！微信、支付宝也会被查
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有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
% m& a4 V* d6 n9 c我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
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' n' v, A6 o- [4 Y$ M2 }% E并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
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一、增值税的风险
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二、企业所得税的风险
% x: t- m( X- \$ x1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
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2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
1 e- n. E+ ~% h7 h* t三、个人所得税的风险
6 G! W6 ]& |0 m# s通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
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四、企业管理风险
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五、股东对债务承担无限连带责任
! L9 _( ]/ F0 Q8 d- [' ^: L1 f用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
6 \- |% T" i0 g6 Q9 Y: i' x: Z; e四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
: E, r j Y2 ?" ~私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
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发表于 2024-1-10 09:16:16