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还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！
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一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！
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近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
+ o& G9 i1 Z4 V$ P7 f: f g其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:
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7 [# U& q1 j! U) C" }/ { @代员工补缴奖金个税：765万元。
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“雪王”自己的解释如下：
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大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
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' p* {0 o% {" {! Q# _二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！
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. P" Q& J. O* n% g( o& g2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
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所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
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: b' A% u& ^9 H1 M1 m0 ?那个人账户收款多少容易被查？
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《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
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一、大额交易会被严查！
- h3 }6 E! s) W( s N5 F2 l简单说，这3种情况，会被重点监管！
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二、可疑交易会被严查！
K; X% ?7 v1 n$ V5 s该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
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（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
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（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
6 F/ c& L6 B3 `, T! g( v（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
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（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
6 @/ O: Q! ^, q9 w" U2 n! b1 m（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
5 z+ I% ]3 u+ C. o/ L. F+ J6 E" ]（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
3 S* g+ z4 k3 @( o1 r（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
' ]! U' S* u2 \+ v（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
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（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
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（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
0 p' G+ t+ U" d3 }（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
, M2 F/ L: G7 f# `9 M. ]（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
6 z c$ _4 f9 _* k（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
1 p7 u" _# t) Z（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
' e" f8 H8 b+ \/ p. Q7 r（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
2 t% ?& V7 l" {+ M6 B% K2 }如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
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' W" O. I2 G& E3 H0 l/ o F5 y# S不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
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为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
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$ G1 I, w9 o$ b+ v0 k# v三、警惕！微信、支付宝也会被查
; U+ D6 t5 z: E t. {' g1 S! q有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
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我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
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并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
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一、增值税的风险
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7 u$ J3 ?9 v+ i二、企业所得税的风险
, F L6 x1 a' y' H1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
e; R6 _0 n, L6 ^0 q) l- r2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
% _+ Q u7 x6 h. n" H- j% n三、个人所得税的风险
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通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
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四、企业管理风险
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! K4 [7 V$ @% Y+ t5 Q3 d五、股东对债务承担无限连带责任
% ^ ~$ n$ `. F. Z用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
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四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
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私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
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发表于 2024-1-10 09:16:16