2024年起，个人账户进账超过这个数，严查！

有钱人

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还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！


一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！

  m2 p! o" b7 q# Z. N近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
! Y5 U$ j- `# H* }其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:
) A/ P0 I; s: p! e, T$ M
' `* z! @6 {% S4 g3 I* o代员工补缴奖金个税：765万元。  
" Z% U& l/ N; z! J( `
“雪王”自己的解释如下：
$ F' W0 _# a, I  q& e
; z4 x9 u8 _1 j大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
+ p, b7 v- \4 u: S- a' r6 _6 {2 y0 ]
( D1 i  _% ]! f3 p( N8 O2 t' G二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！

9 M" v. G5 s% W: |# I; A2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
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所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！

那个人账户收款多少容易被查？

1 @6 i. f3 ~( \" O$ K+ \* }《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
* I: u$ A7 B5 `8 }+ ]$ p
一、大额交易会被严查！
简单说，这3种情况，会被重点监管！

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二、可疑交易会被严查！
& K- l7 P1 K( [1 t9 u' `2 S该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
' h" e9 n" o( p) S- |（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
: M6 n7 J3 t" ?) q, h) e% p（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
* f. l( }# O' t（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
8 G2 I$ f) z3 @( @* I. T（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
- T5 H, P& H3 J) {（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
$ S( F. `1 M( ~1 D( ?; {& X9 r（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
; N$ L" R! M. ~; V$ U# O- R

不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
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三、警惕！微信、支付宝也会被查
4 S) ?2 p' u: ~/ R2 k% n0 ~有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！

并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
" o( M# U% [7 b( @6 ^  w, e一、增值税的风险

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二、企业所得税的风险
2 r# e, ?. ~( ~. m1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
2 @: u2 W) p4 M/ ^2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
0 o+ A2 W+ [) b9 b: a三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
四、企业管理风险


五、股东对债务承担无限连带责任
用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
) ?" N% u9 R1 x+ \四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
# n0 ^, C( W2 }1 y! M8 E; `私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
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