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企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休的时候哪一种方式的养老金更高,哪一种方式去缴纳会更加的划算?
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一般来说:企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致,退休后的养老金才有可能一致,但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
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+ U- |$ d/ C. a0 H# }) h, l. p; c 大家可能会陷入一个误区,认为实际缴费年限相同,退休后的养老金就一定相同,这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个,对于企业参保和个人参保来说,它们属于两种不同的缴费方式。
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7 Z- m+ ]% b _6 ~ 造成差异的主要因素有3个:
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: f4 K$ i. x7 X5 P# A 一是缴费基数;
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! Q ]8 Z6 W* j% y I8 r 二是退休年龄;
7 X: @6 F, a2 R }
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三是退休前上一年度全口径(或在岗)平均工资。
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6 U7 \, m) p/ C 一、企业缴纳社保和个人缴纳社保,缴费方式有哪些差异?
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6 t; a2 w* f9 y. ]1 e; |& r. Y' y 1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
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企业承担统筹部分费用(养老保险比例16%),个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%),由企业代扣代缴。
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2、个人缴纳的社保分为两种,一是城镇职工社保;二是城乡居民社保。
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; ^ i5 Q7 O; e3 H: S' t 个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保,养老保险缴费比例20%(12%计入统筹账户,8%计入个人账户),按月缴费;也可以选择缴纳城乡居民社保,按年缴费,缴费成本相对较低。
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提示:
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■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保,那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是,缴费成本要高于企业参保。
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■ 如果个人选择参加城乡居民社保,那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
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& }( \8 @% [" ~, w8 R1 t) a ■ 但是,缴费成本要低于企业参保,相对来说,退休后的养老金也要低于企业参保人员。
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二、企业缴纳社保和个人缴纳社保,退休后的养老金有哪些差异?
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- Z8 ^: {6 a2 m! } (一)企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
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. n" Q, h; g. z3 X5 F5 n 假设:
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3 M O: ^( E' B" t5 I/ U6 G 有A、B、C、D四名职工,A职工属于企业参保,B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
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四者缴费年限均为15年,15年的加权年均全口径平均工资为5000元
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■A职工年均应付工资为5000元
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■B职工选择按照年均缴费基数100%(5000元)档位缴纳社保
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; `# k# V8 ^# o$ I4 N# a ■C和D职工选择按照年均缴费基数60%(3000元)档位缴纳社保
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■A、B、C职工50岁退休,D职工55岁退休,三者均在2020年满法定退休年龄,退休前上年度全口径平均工资为10000元。
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A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少?
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指标解释
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4 b5 Y8 M( V' k0 S (1)基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素)。
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, h! V/ z; n1 D1 X, d# t. }( |* { (2)企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
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(3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
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8 C2 U4 Y% d6 j; S5 X# i" e (4)企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。
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+ F) J3 M8 C! Z( L1 O; y4 R (5)个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
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1 r9 v+ [' b9 O4 q( L5 n (6)50岁退休,个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休,个人账户养老金计发月数为170个月。
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测算分析
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: ]# J# d) A# _" C# @ (1)A职工养老金:1500+369=1869元/月。
: m, k A' z, v" m! W$ ?( ~! i
6 v+ m5 B* Y* | 基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。
0 l; z1 n" n, x& K r
4 e1 o5 f9 N) O8 i- D; t 个人账户养老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
: z7 ^- `/ T' n, L3 h+ @) ^2 |8 L/ e- m
* V" K2 v/ U$ H 个人缴费成本:5000*8%*12*15=72000元。
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回本时间:72000/1869/12=3.2年
* X; d+ M9 W/ u5 u 2 S. H: n. K! k. R% p
(2)B职工养老金:1500+369=1869元/月。
* l5 n" e) f* B& n
2 e: ~$ |$ k& Z% j. W 基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。
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个人账户养老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
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+ @( a, Y: Y& L4 P) U M) N 个人缴费成本:5000*20%*100*12*15=180000元。
2 D- u+ R( f' J' n 8 G: x. O% o- U5 C6 y
回本时间:180000/1869/12=8年
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+ ?! q& T( { B+ K% L (3)C职工养老金:1200+222=1422元/月。
# s0 B' g8 j( @
- t8 X: W L$ X U# B 基本养老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。
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. n, o4 w C" p
个人账户养老金:5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
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个人缴费成本:5000*20%*60%*12*15=108000元。
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回本时间:108000/1422/12=6年
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8 L/ e E$ J/ v- q% D0 l# ^ (4)D职工养老金:1200+254=1454元/月。
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% S- ~( m6 L$ s! C" o* K 基本养老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。
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% ~$ \4 \" ^+ } 个人账户养老金:5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
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个人缴费成本:5000*20%*60%*12*15=108000元。
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回本时间:108000/1454/12=6年
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; K: r: v$ K; l% D 通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知:
& \& C7 C. _0 k1 J$ h1 w- g
; s. B4 X, f$ G9 m A职工与B职工比较:退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额等因素也相同,养老金均为1869元/月。但是,A职工回本时间3.2年,B职工回本时间为8年。相对来说,B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元(多承担了12%的养老统筹费用)。
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4 J& M- w/ }! ~* {6 }7 g A职工与C职工比较:退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年,C职工回本时间为6年。相对来说,A职工比C职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。
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A职工与D职工比较:退休年龄不相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同,A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年,D职工回本时间为6年。相对来说,A职工比D职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。而且,A职工比D职工早退休5年,多领5年养老金(共计11.21万元)。
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B职工和C职工相比:退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元,但是回本时间少了2年,缴费成本多了7.2万元。
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C职工和D职工相比:退休年龄不同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年,多领8.5万元的养老金。
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A1 E P5 s2 b$ N: R3 [ (二)企业参保为城镇职工社保,个人参保为城乡居民社保,差距有多大?
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6 [: G; Q9 U) [* E& q) D 1、差距有多大:根据2020年统计数据显示:城乡居民月均养老金约为152元,城镇职工月均养老金约为3100元,二者相差20倍。
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/ p& j4 x; H$ l, ^3 n# y 2、产生差距的原因:城乡居民养老保险按年缴费,最低100元/年,最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴,平均约100元/年。基础养老金方面,最低80元,最高如上海1100元。整体来说,城乡居民社保缴费成本低,按照多缴多得的原则,相同缴费年限,一定要比城镇职工养老金低。
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2 c* `& q* f- r1 Y9 S 三、企业参保和个人参保主要差别
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当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时,企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。
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企业参保和个人参保的主要差别:
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& p G; v. o( T% D 社保缴费比例不同,企业参保的员工,只需要缴纳个人部分即可,个人参保需要承担统筹和个人的全部费用,缴费成本高。另外,企业缴纳的是五险一金,个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险,企业参保人享受的保险范围更高。
5 q9 K! m5 o% K* L. o6 {5 C4 B* u6 @7 w
/ B5 {! j: u, `! h 那么选择什么样的方式缴纳好一些呢?
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如果说你在公司里面上班,由公司为你缴纳公司的部分,个人缴纳个人的部分,这种情况下你就选择公司缴纳就行了,因为公司为你缴纳,它能够为你分担一些负担。
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8 w( E* N+ E9 B5 u4 j 如果说你是自己全额承担您的社保缴费,那么建议你选择灵活就业方式更划算,但是有一个限定条件,就是必须是本地户口,也就是说,你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳
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