基本养老金、企业年金或职业年金、个人养老金和商业养老金有什么区别？

有钱人

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近两年，关于退休、延迟退休和养老的话题，受到越来越多年轻人的关注，想要老年生活质量不下降，储备充足的养老金肯定是最重要的。
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在我们国家，养老保险分为四种类型：社会基本养老保险、企业年金险或职业年金险、个人养老保险和商业养老保险。
其中，社会基本养老保险属于第一支柱，企业年金险或职业年金险属于第二支柱，个人储蓄性养老保险和商业养老保险属于第三支柱。

$ t  T* M7 \; m$ d" F很多朋友看到这些专业名词，就会晕乎乎的，不知道它们的异同，接下来，我们一块儿来看下这四种养老保险的特点和区别吧。
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8 S4 C( K( M! S- D# s  01基本养老保险  
1 g' R5 g4 N: [9 K, t- t基本养老保险就是我们经常说的社保中的养老保险，是由国家和企业共同为职工建立的退休金制度，在这个制度下，职工退休后可以享受到基本的生活保障。
截止2024年3月末，全国参保人数达10.7亿人，根据官方数据显示，到2024年6月底，‌全国基本养老保险基金累计结余接近6万亿元，是养老支柱中的“第一支柱”。
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  c2 l, y5 w& _定位：普惠型养老金，解决大部分人的基本养老金问题
基本社会养老保险金建立的初衷是为了保障大部分人退休后最基本的养老生活需求，全国参保人数超10亿人，参保人数众多，覆盖面最广，属于普惠式、保底性的养老金。
0 e1 J+ a& @1 H5 i# y缴费范围：在社保局总体框架下，允许各城市根据当地实际情况做微调
根据《社会保险费征缴暂行条例》的规定，基本养老保险费征缴范围包括国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，灵活就业人员自愿缴纳。具体缴费范围各城市可以根据当地实际情况微调。
  n* }" T: {, G0 h: x, w缴费比例：按险种的制度规定，采用不同的缴费比例
5 M& }( o* t0 @- Y基本养老保险包含职工基本养老保险、城乡居民养老保险和灵活就业养老保险三种类型，缴费方式和缴费比例略有不同。
职工基本养老保险：由单位和个人共同缴纳，一般单位缴费比例最高不超过20%，个人缴费比例为8%。
城乡居民养老保险：由个人缴费，但政府会给予一定补贴，具体补贴金额视当地财政情况而定。
( q8 f. S8 V+ u  u' O, |+ A灵活就业养老保险：面向无业或者灵活就业人员，由个人承担全部缴费，其本质就是职工社保的一个小分支，缴费比例为20%，其中12%进入养老保险统筹账户，8%进入个人账户。

$ i6 F) |, o) t$ e. ]; _7 O缴费基数：根据每个人及各城市的实际情况而定
1 Z' i- y% ]1 [# r7 n每个人的缴费基数都不尽相同，一般按照职工自己上年度全年工资的月平均值来确定，每年确定一次，一旦确定后，一年内不再变动。
下限为上年度社会平均工资的60%，上限为上年度社会平均工资的300%。
. Q, H6 s( J+ T超过300%的按照上限缴纳；低于60%的，按照最低基数缴纳。
举个例子，如果社会平均工资是1000元，那么缴纳的基数可以是600元-3000元。
灵活就业人员的养老金和居民养老金可以自己选择缴费基数。
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) ~% T% N0 j- Z2 D& c( _强制程度：国家规定，职工基本养老保险必须缴纳
! e% Y/ P, U8 S$ e8 Z参加工作的企业职工，必须缴纳基本养老保险。
6 V) e" E" l$ ]2 u: P* z( N! z灵活就业人员，居民养老保险和灵活就业养老保险由个人自己确定，自愿参加。
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# C4 U/ n  c% s' W领取条件：累计缴费满15年且达到退休年龄
) |, \5 j% C1 P( d7 x领取基本养老保险金需满足两个条件：
1、累计缴费满15年；
$ P, h% ]! E' \+ q2 A; M! p6 ?6 ~8 v, K2、达到国家法定退休年龄。
! h/ J7 A8 E  q- j* b不同养老保险中的退休年龄有差别，职工社会基本养老保险中，男性需满60周岁，女性需满50或55周岁；
灵活就业人员中，女性均需要达到55岁周岁；而城乡居民养老金，女性需要满60周岁才能领取。

2 L8 z' y# ~) S0 L0 Y( y' y领取方式：按月领取
. y7 C% g5 F% p4 D& z& Z- y我们国家现行的制度规定，不管哪种基本养老金，都是按月领取。
3 Q9 @! x( b/ I5 x, l; F1 ]领取金额：缴得越多，领得越多
! H! `1 b' {! y( E' E社会基本养老保险金有很多国家补贴的部分，遵循多缴多得的原则，也就是缴得越多，领得越多。
一般情况下，退休后累计领取6-8年，领取金额便会超过自己的缴费部分。
: K" i9 O( o% j# _( m: L' o特别是城乡居民养老金，虽然缴费低，领得少，但一般5年左右，领取金额就会超过自己的缴费部分。

由此可见，社会基本养老金其实是所有养老金中“最划算”的，但是金额受限制。
$ h; Y& ~& K$ t目前，全国平均职工养老金只有3000多元，居民养老金只有200元。
倘若想要有高质量的老年生活，仅靠基本养老金是明显不够的。
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   02企业年金   
定义：企业/职业年金险是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。
0 ~& }9 j) \. p. f定位：企业/职业年金属于养老金第二支柱，是基本养老保险的补充。
/ E+ k, [% W# r4 {企业/职业年金由下列各项共同组成：
1、企业缴费
2、职工个人缴费
5 N3 N1 u+ y( V4 q% X3、企业/职业年金基金投资运营收益
缴费比例：由企业和职工协商确定
企业缴费：每年不超过本企业职工工资总额的8%
0 ^( t2 [4 S: P; C; W: B企业和职工个人缴费：合计不超过本企业职工工资总额的12%

缴费方式：一般作为员工福利发放
. p9 R% _- D; w: o# L4 R, p通常只有体制内、国央企或大型企业才拥有，职工个人缴费由企业从职工个人工资中代扣代缴，受众人群有限，覆盖面较小。

, {2 B! c' b3 o. H  q5 r: \领取方式：允许参保人员在退休时一次性领取
《企业年金办法》规定，职工在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取。
. K" W( l- ]- ~6 V2 ^/ Q! G8 C也可以将本人企业年金个人账户全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权。
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  03个人养老保险  
( R( X& U4 I) r0 g定位：个人养老金属于第三支柱，是基本养老金的补充
个人养老金制度是我国社会保障体系建设顶层设计中的一个重要制度安排，是多层次、多支柱养老保险体系的重要组成部分，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。
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政策制度：先行先试，再全国推广
为促进养老保险制度可持续发展，满足人民群众日益增长的多样化养老保险需要，2022年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，由国家引导建立的个人养老金制度正式“出炉”。
- _$ c, M0 j9 c- {0 o# u% _# e由于个人养老金是一项全新的制度，采取先试点再全国推广的实施模式，先在北京、上海、广州、西安、成都等36个城市或地区先行先试。
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* T6 C. S7 c+ R3 Z+ Z4 o: Q强制程度：个人自愿参加
个人养老金不像职工社保养老金一样强制参加，而是个人自愿参加。
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, j& ~5 g" A+ j/ ]# Y/ @: [开户方式：需开设一个信息账户和一个资金账户
6 \) |1 `- R- ]9 j. F信息账户：在社保信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等用途；
7 `, j2 _; x# Y+ N资金账户：选定一家银行，在银行开立一个个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等用途。
每人只能开设一个信息账户和一个资金账户。
) E, L9 ]  A; U/ w& a7 \5 l缴费方式：灵活缴费，一年之内，可以一次性缴，也可以分次缴。
' H9 z. d3 l- l; K1 N缴费金额：每人每年最高12000元

. S6 E, H, ]4 S税收优惠：每年可节税360-5400元
党和国家高度重视第三支柱养老保险制度建设，制定了税收优惠等政策给予支持，鼓励人民群众广泛参与。

8 n( e3 N* z8 K9 v! l因此，参加人向个人养老金资金账户的缴费，可按12000元/年的限额标准享受递延纳税，缴费直接在综合所得或经营所得中据实扣除；
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在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
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退税金额与个人年收入挂钩，年收入越高，可退税金额越多，每年可节税360-5400元。
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! J. C4 x2 g1 q3 S# h/ l. s个人养老金账户投资品种：银行存款、理财、基金或保险
5 L) G/ J! Z5 {: l+ B' i个人养老金账户中，每年存入的资金，投资品种由个人自主决定，目前可投资银行存款、基金、理财和保险等金融产品。
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% A4 Z3 z# t* U0 ^* l" p增值情况：自负盈亏
  |. E0 f: w& F$ m8 r7 }2 `该账户资金投资的金融产品由个人决定，国家不负责运营，因此投资风险由个人自己承担。
" }/ g% M! c; h  @- G0 W6 T想要退休后领到更多养老金，除保证本金安全外，还需赚取更多收益。
, a" j% E6 O9 {1 R政策刚推出时，还没有推出可投资的保险产品，大部分人都把这部分资金投入到基金中去了，结果因市场波动，造成部分亏损，影响到投资人的信心。
/ d( G( N. C% T" O为此，增加了年金型保险产品作为投资标的，既可以确保本金安全，也可以获得确定的投资收益。目前，大部分保险公司都推出了有关个人养老金账户的年金险保险产品。
领取条件：达到法定退休年龄后领取
* l4 F0 h: t/ O" U6 K% e个人养老金跟基本养老金一样，正常情况下需要达到国家法定退休年龄后才能领取。
领取方式：比较灵活，可以选择按月、分次或者一次性领取。
如果投资的金融产品是年金险，领取方式需与保险公司商议决定。
9 S) g( B$ M/ l# I" G3 [1 X* E领取金额：存多少领多少
& `& Z8 e2 x, L& X& U: F$ \个人养老金领取金额由两个因素决定，一个是自己此前存入的金额，存入越多，领取越多。
第二个是投资收益情况，存入个人养老金账户后，可以投资储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等多种金融产品，参加人可以根据偏好自主选择。
+ U* u6 c' P- h5 g; l- [6 @收益越多，将来能领得越多。
但如果投资亏了，那领的钱也会更少。
同时，国家规定，在领取时，需支付3%的个人所得税。倘若个人所得税率为3%的人群，不建议购买个人养老产品。
; ]+ X- `* ^9 i; J1 u退税流程：在个人所得税APP上申报
今年购买个人养老金产品后，明年3月-6月进行综合所得年度汇算时，即可在个人所得税APP上申报。
办理路径：【办税】→【综合所得年度汇算】→【标准申报】→【其他扣除项目（商业健康保险）】→【新增】，输入保单上的税优识别码。
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! y# X5 I( I4 t* Q& _" ` 04商业养老保险  
定位：基本养老金的补充
跟个人养老金一样，属于第三支柱，也是基本养老金的补充部分。
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" W/ Y% z! ~! w! }% g强制程度：自愿参加
2 W, ^4 v2 Y% p9 @( d商业养老保险金没有全国统一的制度性安排，由商业保险公司运营，完全基于人们自己的意愿，决定是否配置。
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! n! f0 T) [9 t) h, i3 B  B缴费方式：按月、季、年或者一次性趸交
! K- B& f7 Z+ A' K/ X/ V3 S商业养老保险金的缴费方式更加灵活，可以跟保险公司约定，选择按月、季、年或者一次性缴费。
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/ o& v  Q' ~5 C4 A- P2 g% W缴费金额：根据自己的收入情况自行选择
缴费金额可以根据自身的经济情况和对养老生活质量的估计来制定适合自己的方案，不同缴费金额对应不同的领取金额，缴得越多，领得越多。

& g* {9 q5 I; C7 I. x5 j+ q增值情况：依据合同约定执行
商业养老保险金合同中，会约定一个增值目标值，且受到相关法律保护，也就是我们常说的，收入写进保险合同，确定可得的部分，不受金融市场波动影响。

领取条件：自行与保险公司约定
3 V' e; s7 \! B/ L  J! a领取条件相对灵活，不同的保险产品可设置不同的领取条件，可以根据自己的实际情况购买合适的年金险产品。
$ ]3 p6 H9 {/ o: D! e8 H/ a0 T完成缴费后，有些商业养老金甚至从45岁就能开始领取。
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. L' l" _5 w; H7 b% C3 R" w好处是不拘泥于退休年龄，尤其对于不好找工作的人来说，能提前领钱，对生活保障更有好处。
同样，对于长寿的人来说，也可以存储一笔与生命等长的资金，构成稳定的现金流，满足高质量的老年生活。

比如：张先生，30岁，配置了一份养老年金险，每年交10万，合计交5年，约定55岁开始领取，每月领取5000元，活多久领多久。
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& E7 Y' Z8 h( u( k. C' W6 L而年龄稍大的王女士，45岁时，一次性趸交50万，约定从50岁时开始领取，每月领取3000元，虽然每个月领的金额少了，但能实现更早领取的目标。
综上所述：当前，养老金三大支柱发展程度不均，基本养老金替代率仅有40%，而且第一支柱发挥着70%的作用，但随着我国人口老龄化加剧，基本养老金发放面临严峻挑战，国家正在倡导发展养老金第二和第三支柱，预计在未来，第二支柱和第三支柱将成为养老金的核心。
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未来，特别是90后、00后人员，靠国家基本养老金来支持养老生活的概率是越来越小，趁我们还年轻，及时补充一份商业养老保险金，晚年生活也就多了一份保障。