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作为一个职场新人，我以前一直以为自己只负责好好工作，工资以及个税交给公司去办就可以了。
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8 ]# B5 w' l4 v0 S6 e 直到公司的财务小姐姐提醒我们不要忘了填「专项附加扣除」，我才知道，原来有些工资是不用交税的。
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. f3 _5 h6 l, m x1 o$ j% c 填好后，每个月5000块的起征线还能再上调两三千，相当于变相「涨工资」，虽然不多，但蚊子腿再小也是肉不是~
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% K" V/ T3 M$ G/ a! b% X! [ 如果你对「专项扣除」还有疑问，不知道自己是否满足条件，我给你准备了一份超详细攻略。
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7 f. S$ ~" ]/ `0 O- z2 ^. }" } 01 24年填报，工资upup~
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( P* Q2 W, ?+ }- c( J 咱们每月到手的工资是税后工资，正常情况下，是扣完五险一金，再减去五千块的个税免征额，剩下的部分交完个人所得税的结果。
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4 s' L' t& Z O! K' M1 B 现在国家为了减轻大家的纳税负担，给了7项实实在在的「福利」，只要符合要求就能少交点税、多拿点钱。
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/ ]8 `4 E# M' k( E: L" I' ` 操作方法比较简单，咱们下载「个人所得税APP」，在首页找到「常用业务」中的「专项附加扣除填报」就可以操作了。
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以前填过的、且这一年没有变化过的，可以选择「一键带入」；
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% A1 p1 A. k7 U6 a& f: m, O 之前没填过的，看看自己能申报哪项，直接填入就好。
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这里跟大家做几个特别提醒。
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9 D; m# T! L3 N9 r6 g3 X) U 1）下面这几种常见情况，记得修改、新增申报。
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父母明年满60周岁
4 M& u2 U1 w* E* K 假设2024年父母满60周岁，可以把「赡养老人」这项加上去。
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' N7 Q7 ?$ S1 R& k) F9 n 小宝明年满3岁
" I1 [) H5 \/ D* l$ O2 q1 H5 f+ p" Z( U 如果2024年3月，小孩就满3周岁了。
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先别急着把「3岁以下婴幼儿照护」删掉，这样会影响1-3月的正常抵扣。
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$ X) [/ W* E+ G2 C8 D2 x 咱么可以先设置「3岁以下婴幼儿照护」1-3月的抵扣，同时设置「子女教育」这项4-12月的抵扣。
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今年买房了
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24年申报删除「住房租金」，新增「房贷利息」扣除。
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不过，有些细节还得具体分析。
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比如朋友小卫在上海有首套房贷，抵扣额是1000元/月；来北京*出差租房，抵扣额是1500元/月。
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+ k! b/ u$ S, e6 H *不同城市房租扣除标准不同，直辖市（北上津渝）为1500元/月。
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由于房贷和租房只能二选一，相较之下，她选择抵扣租房更划算。
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: _, F9 S; v# E. { 要是你对专项扣除把握不准，记得跟公司负责社保的同事沟通一下，或者仔细看看个税app的填报问答。
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2）「一老一小」三项抵扣额提高，部分朋友可手动更新。
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正常情况下，这个变化无需咱们重新填报，信息系统会自动适用新的扣除标准。
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, e0 F$ t4 w l5 C. }- {3 R 像同事小L，今年就喜获大红包。
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. T7 D$ Y; V; O4 s! j/ q3 v0 g0 c3 X0 c 独生子女的她，好奇最近两个月怎么没交税，看到工资才知道，原来赡养老人的抵扣额已经默默提高了。
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6 a& o @0 f* K; Z, [ g 她算了算，一年多出1.2万抵扣，按10%的税率计算，能省下1200元的税款~
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不过，如果你是非独生子女，想和兄弟姐妹指定额度，就得手动更新了（每人不超过1500元）。
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另外，结婚的家庭有很多抵扣项目，可以夫妻共享。
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一般来说，没有特别约定的话，额度给到高税率的伴侣比较划算。
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举个例子，小P的税率是10%，老公在互联网大厂上班，税率为45%，家里有一个没到3岁的娃。
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那么，一年到头，老公能用「婴儿照护」的抵扣额（24000元/年），节税1.08万。
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- r! P% c, L; v 高于夫妻分摊（6600元），和小P独占额度（2400元）的效果。
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02 23年扣除，省税多一点
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# W! u( o8 R$ z E+ A4 b, {7 Q 说完24年的填报，再来讲讲最后三天，怎样给23年多省一点税。
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我们有两个主动选项——
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& N! a) r% `; m& I 个人养老金：最高12000元/年的抵扣额
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\; Z# P: ] g/ Q. A7 b 税优健康险：最高2400/年，或200元/月的抵扣额
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先说个人养老金。
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- {) J+ W+ A* t/ _ E" J7 p 最近，我刷到不少「羊毛帖」，提到个养的节税效果，还有银行送开户、存钱红包。
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看上去很有诱惑性，但个人养老金并不适合所有人。
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首先，我们享受的免税额度并非 1.2 万元。
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3 ]: ]# q* p# \; | 这1.2万元是税基，不是税额。
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举个例子，假如你的税率是 10%，将钱冲进个人养老金账户后，当年免的税是 1200 元，并不是可以少交 1.2 万元的税。
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8 [+ u" H8 d' { 其次，取出时会扣税3%。
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要是你几乎不交税，税率≤3%，缴存是没有节税效果的，不如把钱放手上，自己定投。
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再来，个养是超长期的「个人养老账户」，基本上退休*才能取。
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5 r8 n9 {/ c7 Z8 R x *提前取出的情形包括：1）完全丧失劳动能力；2）出国（境）定居
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: G+ A7 W" b" z! |; s, @4 r6 u 也就是说，这笔资金是20-30年用不到的钱。如果你手头紧，不必为了一点福利，将流动性「锁死」，影响到日常生活。
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那谁比较适合买个人养老金呢？我觉得是这两类人群——
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一是税率高的小伙伴。
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, f' X- Z, s1 p% E% | 比如你的税率≥25%，每年缴存1.2万，能省下3000元+的税款。
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这个税率档对应的年收入通常在40万以上，拿出1万多的闲钱做长期投资，负担不会太重~
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$ W k" F9 V7 |: p8 P 省税的同时，顺带给自己的养老生活充值。
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$ r) e' P" ~* ]3 \" v0 i 二是快退休的朋友。
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假设两个人的税率档同为10%，都是60岁退休。
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' r6 y2 v$ c. ~1 |9 j" X: S% N5 o0 | 25岁刚进入职场的年轻人，要缴存35年后才能取钱；55岁的前辈，5年后就能取走个养资金。
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8 `2 [" b4 M) a6 ` 后者存钱的意愿肯定更高~
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+ e2 r8 [9 s7 v/ K4 A. Y 总之，你可以结合自己的税率、资金情况，再考虑要不要买个人养老金，以及买多少。
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s: l m* ?2 o" y, P! d7 Q7 B/ ^ 银行找到缴费凭证-个税app-「个养扣除信息管理」-扫码录入
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9 d* [" h( o/ T2 Z+ M/ B8 w 目前，各家银行的个养专区，上线了理财、保险、基金等产品。
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再来看税优健康险。
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8 }/ H& j1 {& o/ I7 R4 a) ^ 今年，税优健康险惠民新政正式落地实施。
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( J1 W* I) W5 \, @+ ^( s 多家险企推出了首批新税优健康险产品，覆盖长期护理保险、医疗保险和疾病保险三个税优险种。
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& {) L" G' l/ o7 t 值得一提的是，产品本身的竞争力和市场同类产品没啥区别，甚至更好了。
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具体到投保时，认准「税优健康险」的标志，就知道自己买的保险能不能抵扣个税了。
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- [# m( j2 F$ p1 K 比如你的税率是20%，买了一款税优长期医疗险，三年的保费一共是1000元。
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交费期内，可以申请退税200元，相当于打了8折。
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3 G# i! s& \; }$ Q( |5 a 另外，不仅给自己买的保险能抵扣，给爸妈、孩子、配偶买的税优保险，只要保费在限额以内，全都可以扣。
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9 @7 `' K8 e4 Z, K+ y 现在投保的话，2023年的申报是在2024年3月1日至6月30日期间进行，抵税的时候就可以用到了。
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想要多省税，可以结合自己的税率、资金安排，考虑个人养老金和健康税优险的选择~
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发表于 2024-2-7 16:52:30