2024年起，个人账户进账超过这个数，严查！

有钱人

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还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！


一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！
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) ]' n/ y* T- M6 @近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
: F/ O2 z4 _) f- u# z! r其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:
' q! v$ B1 b' _) x3 p# K  K# F
  Y9 q+ Z1 }9 _6 S' k, }% Z代员工补缴奖金个税：765万元。  
2 i6 n/ u! h7 `. m1 ^
+ ^9 A' t( U& ~1 e7 Z“雪王”自己的解释如下：

大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
+ E& Z1 }" ]( x' B& f3 l# k6 t
二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！
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2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！

4 z- V* }8 |5 K4 J& x所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
4 R+ x1 }' W6 ^# i4 W
那个人账户收款多少容易被查？

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
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$ a+ d& E6 \0 n9 J" k2 \% Q) R" r+ x一、大额交易会被严查！
+ U0 e: X9 Y$ C$ A$ O" G简单说，这3种情况，会被重点监管！
" S: e$ @8 `4 R7 }1 l/ ^! ]
' Z, t* f/ h! D- Z/ I# C/ \1 \
二、可疑交易会被严查！
. J# E* ]$ J$ \7 P5 L5 \  y! ?; I; I该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
6 m1 z: G! l3 u- }% D. N+ @（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
% k5 [; t: B) g（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
5 E  F$ x, V4 r( m# ]（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
# Y7 n0 t& Z, M7 R2 n（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
, F, f# [+ s4 m( u- x+ o' o（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
8 E5 Q5 I% V* ?; ?* @（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
- X) d. \, z2 ]3 J9 m. o（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
( ]4 w# i6 r1 Y/ S9 P" v% y（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
, V2 T+ W7 i7 N6 S( C（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
: o7 O. e9 {% `) K2 U8 A（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
% y: p" o# E2 K如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

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- {2 y; {3 o( I) e不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
6 Y. A5 x1 c( V
( I1 i* k1 r4 M
8 x- \8 L$ Y9 L9 A& }) c7 D
2 |: [" p$ a- M三、警惕！微信、支付宝也会被查
有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！

# t0 J9 y$ ?& R0 D- d: U并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
一、增值税的风险


2 R! P  i1 S/ G2 S8 L二、企业所得税的风险
1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
) z0 o; u  @4 z( u3 [" N- v2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
) U# M/ U! [+ ~6 g( X! ^四、企业管理风险

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* t' ~# F0 P6 A6 f五、股东对债务承担无限连带责任
# x1 @/ W: a! Y用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
6 d: I( o  r( ^; U' N  V1 @四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
/ D" v" t/ l& f1 w7 K: i私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
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