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还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！
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% ^2 e* n1 E, l; l, z一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！
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近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
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其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:
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代员工补缴奖金个税：765万元。
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“雪王”自己的解释如下：
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# [/ Z: u' S- x% D9 Y- K0 E0 K大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
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二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！
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. P9 g' X0 [1 d2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
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' z5 c7 t" [6 U% ~所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
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- H3 A# y: m9 V! i0 n! Q) g那个人账户收款多少容易被查？
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1 N7 d# M; `) @8 n8 o6 G$ }《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
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- ^! U! S# R) i/ Q0 A一、大额交易会被严查！
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简单说，这3种情况，会被重点监管！
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* u: `. e8 s+ O; d8 B二、可疑交易会被严查！
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该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
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（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
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（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
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（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
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（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
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（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
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（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
6 V+ @3 N, x5 I" N- D/ {- p5 h（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
* Y: T2 S; C. q$ j! ^! u（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
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（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
+ x/ p6 D8 m% ?$ i（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
2 |9 b: ]1 Q1 z# J: K% u（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
# x9 e' h7 e$ d2 e# n（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
+ X1 u+ k; Q/ d+ J2 l" _（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
3 O+ P/ O& p1 _# G! E- n7 ^（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
! p/ S4 _2 }- D3 Z- t（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
7 I/ S1 _$ C, _( o; ^如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
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+ h8 \5 b8 O) ~, d7 W不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
d* \! c R7 x" s1 n- m6 X为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
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7 l q; E; m" C5 z4 d! s; o三、警惕！微信、支付宝也会被查
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有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
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我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
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并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
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一、增值税的风险
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二、企业所得税的风险
& I, H/ Y; N- T. a% A: a- v( A% X1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
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2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
" K! O' _$ J% I0 w2 g! K d: o三、个人所得税的风险
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通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
' S9 v* O7 V0 H+ p! L9 @四、企业管理风险
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五、股东对债务承担无限连带责任
* i( g9 v! E2 d用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
% x' |- a6 d1 O7 h _四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
& c; i9 K+ ^: z# s1 p! H) h私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
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发表于 2024-1-10 09:16:16