2024年起，个人账户进账超过这个数，严查！

有钱人

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还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！


% ?2 @7 D, C1 N1 l5 ~" X2 |' q一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！

- k& F! K' W* S2 I3 I近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
6 ?' f; E5 T6 |: D6 F其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:
' G% m6 _  Z+ i+ j5 c( ?  B
! N5 a2 l: a; x. C代员工补缴奖金个税：765万元。  
& v3 g. L# M1 R9 ~8 o2 _
“雪王”自己的解释如下：
$ q- X- z+ J- }3 |
大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
% B  Z% {, w- w: I, r7 S) L
0 _) Z, Z0 b4 D- J) [二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！
% }# f( d) T  ?) a* h3 |
) i% ?: k4 d/ Y$ t5 W2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！

3 v0 n! A3 Z4 U: H6 P- B9 G所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！

那个人账户收款多少容易被查？
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《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
* U4 \! G3 w) Y$ n. i# f
一、大额交易会被严查！
简单说，这3种情况，会被重点监管！


- @- S) }1 ?" G  b& T1 u二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
3 ]) T6 _$ A. K9 t& [（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
: O; y8 o/ D" W% i8 v  R/ w) ]9 i（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
! g. I+ T) q; i4 w) N  W  J' F（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
& L  ^* [, h9 K( F1 F" ^6 @（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
, ^4 o* F' Z8 J: L& M1 u* Z（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
1 V6 L+ `% p" X& j（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：


: x$ A4 f+ D. Q; @4 d, Q- }不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：



三、警惕！微信、支付宝也会被查
7 j3 w% Q6 x: V8 A6 {有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
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并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
一、增值税的风险
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. u7 e. ^1 Y2 S/ t; H+ A# r二、企业所得税的风险
5 \# m4 x% S$ u, |+ J1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
' ~9 c' L  H' a: |四、企业管理风险


五、股东对债务承担无限连带责任
, R, D! d% A# v1 i用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
7 g+ R4 }* z" ?9 l, z4 F四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
& S: T, ~+ @! p- K% r. N- O; Z: z私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
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