企业缴社保15年和个人缴社保15年，退休金会有什么差距吗？

法外求知

企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？
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5 V# k; _3 t$ ~) T) R. m8 y一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
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( ?6 l; b5 u& n, l大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。

/ @& Q+ A2 z- N# w3 M& F$ x造成差异的主要因素有3个：
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一是缴费基数；

9 w" W, }# O# t- v二是退休年龄；

+ \* B1 M6 z; N7 F三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。
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1 c: J3 _) F6 b2 w+ {- q一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？
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; a  L+ H" n1 c* M. q( O7 H1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。

( s( J7 V# J- X' e, `0 V企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。

2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。
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; U( n0 i8 w  e5 o" A% e个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

提示：

■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。
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■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。

& {3 b6 v. A$ q/ w' U■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。

二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？
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3 y8 Q6 G. [0 @& ?3 r8 N（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

假设：
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有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。

5 ~! O! A0 \) |* y. a# j四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元
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- }7 W- X6 s6 M' Z1 g) a■A职工年均应付工资为5000元

■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
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■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保

) U, r: i1 }+ V( {2 Y- x■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？
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2 K1 z8 |5 [  S9 ?- t. |1 y指标解释

（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。
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（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。

1 j; g& h& t: L& J, z（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。

（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
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6 \' i* v5 }& D/ D（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
, T/ r1 D9 x9 H, D' K. D3 [
% R2 c3 @/ h) Z: h( v测算分析

（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。

. W$ O' L( R& u; v1 ?( ]* G9 Z; B1 ?基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
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8 q7 `4 j! E, p个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。

回本时间：72000/1869/12=3.2年

! o& P# y( E5 f; b9 i3 W" I（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。
( B7 @  |: \$ E$ U% e
基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
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个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
) u5 Z3 i* d: g. i% s
个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。

' ]% l- @  b0 ]) I/ ?) Y回本时间：180000/1869/12=8年

（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。
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基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
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% k: V- E6 b' d6 n* ^5 X个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
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, f1 V4 F5 m- ~, G2 d回本时间：108000/1422/12=6年
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（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。

基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

! `3 p+ g9 x  y$ z0 d. E9 S个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

  l% m) b  A+ `回本时间：108000/1454/12=6年

通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：

5 Q$ |' M/ ~' IA职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
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A职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

$ Y- z* V6 s: B* s4 K, _+ {A职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。

! Z/ y* r$ W% VB职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。

C职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。

8 ]. \/ ?! x! M1 q3 v! D0 M& m（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？

" k8 i; U2 ~& ^( T  \2 v. Q1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
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8 t2 b; U: i9 M2 P2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
1 M) e3 ]# r9 i7 T, R* q' ^0 a* w
, z$ p) R: u" f5 N; A' ?$ i0 D+ |( f三、企业参保和个人参保主要差别
/ X9 {1 i+ W* P0 S! ^
. K! n5 r+ h4 J4 S* p2 k当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。

企业参保和个人参保的主要差别：

- \; F9 U3 @9 `8 s8 i7 R社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。

) e) C" H5 |$ f0 t1 R. v那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？

" F  t5 A  ?6 y9 ]如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
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如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳

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