企业缴社保15年和个人缴社保15年，退休金会有什么差距吗？

法外求知

企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？
: v9 E( [$ a$ t" M$ B1 B/ U
- M$ ^0 m7 G9 F; d6 e7 m* f一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。

大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。

* `+ F. m. r* i造成差异的主要因素有3个：
. ?+ z8 T; Z9 l: V
一是缴费基数；

3 `7 V6 |0 W# c* n( B1 ?/ I, y. }3 ^二是退休年龄；

" C+ w4 N6 V* |) p% p三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。

一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？

& Z( r2 i. x$ C; b) E- `1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
* \1 O: ^' G7 g" \0 Z
7 Z# ^" ^% ^. @企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。

- f  ?1 D  a: [9 C3 d! Y2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。

* E4 E7 @% @) [# n/ ^/ H0 u9 ^个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

提示：
' N) b) P5 g  o! e, p6 D3 x
4 ?  Z, x+ [7 S■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。
# r( Y. V/ p* Q+ ?
! c& y5 u) ~$ F1 ?0 T7 `/ u; W■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。

■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。
& e- ?$ a# R  Q% x9 e
4 H- r% H- j" O二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？
# D; Y1 C/ _# F+ B
（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
, [" t7 Q; ]0 X8 i. v
1 z$ K* J# I/ J9 p假设：
. {3 r( ~$ Q9 k
有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。

! K* r$ m" K7 o9 J四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元

■A职工年均应付工资为5000元
! M0 M1 o3 q6 o
■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
) G- X4 Z' P+ ?# h; L! k
: d' W& g+ o  D/ X■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
$ ~/ ]2 d1 ]1 B' z/ E
' |; {/ `$ ^0 p■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

4 i( _% J/ u# fA、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？

9 g! U2 b/ x7 `( `指标解释
7 z# _8 C. x. O; S+ ~( y% m/ F
) K, `0 t6 h$ S% u9 V4 H' a5 m（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。
6 ^  f3 l% V& r4 ]6 X
（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。

（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。
$ [* T  |! u/ i: I& E8 |
（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
( c$ U; Q( L# [- I
, ]. |1 w, ?" X0 t) P) L( R（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
2 \, ~. i# J* Y; H- I7 x3 P
测算分析

（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。
! w6 N$ Y! t2 x8 Z# T* @! H
0 M& T, H8 P% Z' P  r6 e5 k基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

. l- f+ \6 k6 e% w& T个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。

+ @7 O0 s) X- j1 f. a回本时间：72000/1869/12=3.2年

% k- E, r& a6 g$ ?  N: |（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。

: l0 h. i3 Y2 v6 A7 O基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
, w  U1 s9 e) ]+ a
! N- i( n1 s) k2 m4 f# X个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。
5 A8 T$ M! P& Y+ P# K2 h
回本时间：180000/1869/12=8年

（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。

' s2 a# v% y  V2 Y# L基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

/ ^0 b  b  x, ]% _0 ~2 n个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
# g5 D5 x2 D6 P$ o
个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本时间：108000/1422/12=6年
% R+ J: f8 d7 c  \. C# k; `
（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。
2 Q  K  J' k& N/ ^
- o" ]8 c. W; a4 F, f/ W" y基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
- z9 s( @2 h# {/ \2 \; w& Z
个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
. S: v% C( \/ v# L  m: b# H/ o
  y+ }3 S( |/ P) z, I$ c7 |6 x个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

& z  [  [  f. I4 [% [* W* D回本时间：108000/1454/12=6年

9 b! I: b: }2 c) o% \通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：
& g- b+ `* b) b, h
A职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

  x* R( ~4 b. M' F4 cA职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
1 N7 P, Z4 r0 }% @
$ `  c0 ]- [" J. M* kA职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。
$ l  T6 Q, U' z7 K8 P) x0 s
B职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。
! \4 r- h6 ]9 L- Q
C职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。

（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？

1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。

9 G! W, j8 ^* e8 P& o( M( x$ X5 t* j2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
; y" f/ T0 @- ~* O  X
. o$ [! n6 S9 Z/ ?& v0 J3 f三、企业参保和个人参保主要差别

- k2 ~* a0 _. R* L9 u' W4 P当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。
  ^4 j0 A- F" x0 B& O, ?3 K2 y# T
企业参保和个人参保的主要差别：
+ `  E$ j2 D1 T
社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
  L1 ^5 @4 f- p9 H4 u
那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？
9 A2 F' s" J2 E% t) y
如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
' d9 f9 O' {4 g2 T: C( F1 B, m1 E: o4 L: `
如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳
7 _5 W9 L: W/ K! G7 o
1 L+ y9 ]! s* C0 I+ b9 D  t