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作为一个职场新人，我以前一直以为自己只负责好好工作，工资以及个税交给公司去办就可以了。
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) A6 q+ F+ z# g% v& |. k# n' @4 o直到公司的财务小姐姐提醒我们不要忘了填「专项附加扣除」，我才知道，原来有些工资是不用交税的。
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填好后，每个月5000块的起征线还能再上调两三千，相当于变相「涨工资」，虽然不多，但蚊子腿再小也是肉不是~
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如果你对「专项扣除」还有疑问，不知道自己是否满足条件，我给你准备了一份超详细攻略。
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01 24年填报，工资upup~
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咱们每月到手的工资是税后工资，正常情况下，是扣完五险一金，再减去五千块的个税免征额，剩下的部分交完个人所得税的结果。
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0 M; ]' g+ l5 Z% H3 n现在国家为了减轻大家的纳税负担，给了7项实实在在的「福利」，只要符合要求就能少交点税、多拿点钱。
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9 ]* b' |/ Q8 T+ M y操作方法比较简单，咱们下载「个人所得税APP」，在首页找到「常用业务」中的「专项附加扣除填报」就可以操作了。
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以前填过的、且这一年没有变化过的，可以选择「一键带入」；
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, x( R- m' `; W之前没填过的，看看自己能申报哪项，直接填入就好。
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8 }# R, p: I' S0 B. B V+ @这里跟大家做几个特别提醒。
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1）下面这几种常见情况，记得修改、新增申报。
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* _8 G( u7 G/ s3 g父母明年满60周岁
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假设2024年父母满60周岁，可以把「赡养老人」这项加上去。
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小宝明年满3岁
5 @2 v% k T6 A' p( t0 X如果2024年3月，小孩就满3周岁了。
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先别急着把「3岁以下婴幼儿照护」删掉，这样会影响1-3月的正常抵扣。
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1 o8 R( o9 }' j1 \咱么可以先设置「3岁以下婴幼儿照护」1-3月的抵扣，同时设置「子女教育」这项4-12月的抵扣。
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, Z: {- r( x3 `7 T& W& t今年买房了
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) ?9 [4 B, F% u- x; r24年申报删除「住房租金」，新增「房贷利息」扣除。
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不过，有些细节还得具体分析。
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' S- Y7 {6 ^9 I; x ^比如朋友小卫在上海有首套房贷，抵扣额是1000元/月；来北京*出差租房，抵扣额是1500元/月。
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*不同城市房租扣除标准不同，直辖市（北上津渝）为1500元/月。
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由于房贷和租房只能二选一，相较之下，她选择抵扣租房更划算。
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要是你对专项扣除把握不准，记得跟公司负责社保的同事沟通一下，或者仔细看看个税app的填报问答。
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- n! }# G6 m; Q8 d/ s2）「一老一小」三项抵扣额提高，部分朋友可手动更新。
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, F+ j) |4 N! J# h' y( J正常情况下，这个变化无需咱们重新填报，信息系统会自动适用新的扣除标准。
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像同事小L，今年就喜获大红包。
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独生子女的她，好奇最近两个月怎么没交税，看到工资才知道，原来赡养老人的抵扣额已经默默提高了。
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5 j$ R! h6 }+ S/ n3 t) I. S% d她算了算，一年多出1.2万抵扣，按10%的税率计算，能省下1200元的税款~
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; d6 M# `" A5 ]! q$ o% Q# v7 _不过，如果你是非独生子女，想和兄弟姐妹指定额度，就得手动更新了（每人不超过1500元）。
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K' U3 q, K; `1 {- a; W" C q+ R# B另外，结婚的家庭有很多抵扣项目，可以夫妻共享。
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' L \$ p* e- A一般来说，没有特别约定的话，额度给到高税率的伴侣比较划算。
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/ B- ^' U: x0 m' [* C, }举个例子，小P的税率是10%，老公在互联网大厂上班，税率为45%，家里有一个没到3岁的娃。
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% H* B0 f% o3 _那么，一年到头，老公能用「婴儿照护」的抵扣额（24000元/年），节税1.08万。
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高于夫妻分摊（6600元），和小P独占额度（2400元）的效果。
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02 23年扣除，省税多一点
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说完24年的填报，再来讲讲最后三天，怎样给23年多省一点税。
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我们有两个主动选项——
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个人养老金：最高12000元/年的抵扣额
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税优健康险：最高2400/年，或200元/月的抵扣额
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先说个人养老金。
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最近，我刷到不少「羊毛帖」，提到个养的节税效果，还有银行送开户、存钱红包。
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* P' M; C- T! j0 ~. o7 n看上去很有诱惑性，但个人养老金并不适合所有人。
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7 M- E0 v& x$ |- n首先，我们享受的免税额度并非 1.2 万元。
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这1.2万元是税基，不是税额。
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5 d$ M! g+ f& p3 W* J4 i举个例子，假如你的税率是 10%，将钱冲进个人养老金账户后，当年免的税是 1200 元，并不是可以少交 1.2 万元的税。
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其次，取出时会扣税3%。
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要是你几乎不交税，税率≤3%，缴存是没有节税效果的，不如把钱放手上，自己定投。
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9 I5 a X; a# _再来，个养是超长期的「个人养老账户」，基本上退休*才能取。
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+ T) `' ?% d3 `0 ^0 i- |8 c# Q*提前取出的情形包括：1）完全丧失劳动能力；2）出国（境）定居
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也就是说，这笔资金是20-30年用不到的钱。如果你手头紧，不必为了一点福利，将流动性「锁死」，影响到日常生活。
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那谁比较适合买个人养老金呢？我觉得是这两类人群——
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0 @ v1 u6 O* ?. A- @. h5 `一是税率高的小伙伴。
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3 S1 h/ G& {9 W y比如你的税率≥25%，每年缴存1.2万，能省下3000元+的税款。
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( t3 ]2 ~* s0 Y% A* |这个税率档对应的年收入通常在40万以上，拿出1万多的闲钱做长期投资，负担不会太重~
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省税的同时，顺带给自己的养老生活充值。
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: E) }, _1 V, `% h二是快退休的朋友。
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/ ?% N3 L/ f% [) _假设两个人的税率档同为10%，都是60岁退休。
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- j' T% L; H. ^- G) U! o25岁刚进入职场的年轻人，要缴存35年后才能取钱；55岁的前辈，5年后就能取走个养资金。
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后者存钱的意愿肯定更高~
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总之，你可以结合自己的税率、资金情况，再考虑要不要买个人养老金，以及买多少。
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2 F, J; W2 N$ Y+ z" J3 A" o银行找到缴费凭证-个税app-「个养扣除信息管理」-扫码录入
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2 ]% V1 Y+ \3 X5 d( O目前，各家银行的个养专区，上线了理财、保险、基金等产品。
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% Z% i# b) T' V1 c再来看税优健康险。
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' B J- m8 z2 Q, \ O今年，税优健康险惠民新政正式落地实施。
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, D' q# d H& t5 J, v; ~5 u+ d多家险企推出了首批新税优健康险产品，覆盖长期护理保险、医疗保险和疾病保险三个税优险种。
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; L/ H' o; ?8 |- O) i2 p值得一提的是，产品本身的竞争力和市场同类产品没啥区别，甚至更好了。
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具体到投保时，认准「税优健康险」的标志，就知道自己买的保险能不能抵扣个税了。
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比如你的税率是20%，买了一款税优长期医疗险，三年的保费一共是1000元。
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. R7 ]7 l+ V5 `1 h( q交费期内，可以申请退税200元，相当于打了8折。
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另外，不仅给自己买的保险能抵扣，给爸妈、孩子、配偶买的税优保险，只要保费在限额以内，全都可以扣。
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现在投保的话，2023年的申报是在2024年3月1日至6月30日期间进行，抵税的时候就可以用到了。
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想要多省税，可以结合自己的税率、资金安排，考虑个人养老金和健康税优险的选择~
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发表于 2024-2-7 16:52:30