2024年起，个人账户进账超过这个数，严查！

有钱人

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还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！
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8 \' s* a/ f" ~. F/ O# m一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！

近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
8 i1 z* u: p8 i) D( d- A其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:

  l0 W' t9 s8 \2 h  M代员工补缴奖金个税：765万元。  
1 `1 M! V' @! z+ v' u) h+ M! j9 t0 n
% Z1 I7 O+ W4 _" a! B  T: j“雪王”自己的解释如下：
8 S6 x, H$ M$ [' Q
: n, G: }+ \3 C8 I6 P1 |2 b大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。

1 ^/ ?2 C* [$ L8 M! {二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！

4 H5 v. [* ~) y, K3 z& u2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！

所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
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那个人账户收款多少容易被查？

3 U9 D$ m+ V2 k1 y2 X2 `《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
" d7 L+ e3 U3 H: G9 N
; f* r: P$ w" R一、大额交易会被严查！
# d( S8 Z" C/ Y+ D3 R0 q简单说，这3种情况，会被重点监管！
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8 x, M8 Y) _; \3 {3 A: U. s' b
/ n" P/ x" u) R( O& I' A二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
5 Z" X) K5 }1 e. s5 q' t7 M. J（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
- I) p/ e3 q; u5 }) n" y（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
1 J6 ?/ y. `; B1 e  U（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
" B- t- G/ Z0 V2 y$ T& S（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
6 S& p. m+ i$ ?! |* k2 U（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
3 y4 `7 ~9 ?8 v4 k( `( L$ t1 {（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
( r2 E* |  c3 \9 V- b& g% K（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
# F4 z) g+ U7 j) ^2 |（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
- \  H7 r  z) b" P( c$ t9 Q（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
6 E1 w1 x% V9 O: Z/ C7 I$ x（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：


6 A, c2 |+ N4 `  Y5 `6 r+ A/ u不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
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三、警惕！微信、支付宝也会被查
6 M, i5 O3 W. V  `# x有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
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并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
* G! u* ^1 _" A# N一、增值税的风险
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) a! T% i4 ?% ?/ @6 g( c二、企业所得税的风险
) \0 A2 r0 X- M! a& R0 Y1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
; u; M! z$ l& n( _" r" i2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
三、个人所得税的风险
! {/ T& q) }( K1 M( F6 t+ i通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
9 Y6 `4 p: d  Y4 L1 A3 |" q四、企业管理风险
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) R8 H4 }; z" ]. |7 b* Y- P8 B五、股东对债务承担无限连带责任
用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
. K) C0 D% }! n* s- f四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
4 [. g8 ~/ Y3 g7 n私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！


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