星级打分
平均分:0 参与人数:0 我的评分:未评
还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！
/ E! Z$ w _: N% n2 g
! a3 a W9 l8 d- c x H) h0 A
3 A8 t& z p& {) p一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！
1 c' P7 ^( x" ]' W- C4 ^
% t: o& D& u2 r0 ?3 c: \近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
! o M: H2 L0 s其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:
; L' {( G" ~6 m2 X0 H9 q8 u/ C4 e
- J9 ?3 N- E4 I9 p' N
代员工补缴奖金个税：765万元。
$ P# {: k. N' m2 e2 e* k
" q4 f( B7 i( u6 o9 E2 L“雪王”自己的解释如下：
2 l! i! k( U1 H# ]/ v) k* F0 C: o7 a4 g% g8 t4 j9 e
大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
7 s. k/ W D8 v% D
0 d$ q; C3 u9 Z( J二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！
O+ L9 h# A/ S% {% n2 a) P$ p: u( B. [
2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
8 P6 E+ e8 X; o
+ R) S2 a" {, B8 w
所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
: K2 t% n/ { b
+ M; I# S2 W; ?5 j# e8 m那个人账户收款多少容易被查？
0 a9 h# d. }6 e( `0 M/ U
, x- g, H0 {* ?7 W
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
L9 H. o1 n4 C6 Z7 }, s* P( I4 q1 c8 O7 Z: J) z0 i" ^
一、大额交易会被严查！
0 D. _" Z6 b& M# N: J( U% g
简单说，这3种情况，会被重点监管！
3 K; g k/ T l8 Q4 n5 L0 R
, w: \' M4 t' O9 z5 T5 j% Y/ Y/ G+ s$ \: s5 S3 D3 z
二、可疑交易会被严查！
: K+ @5 z5 V! Y% `+ `% d* K+ g G
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
* s! |. K, A- O) b（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
) ?5 @& T$ q4 t
（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
1 O% Z9 o! e/ [5 L（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
( p# S; c& N$ v# A. u) }（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
) ]& L6 E7 U* e% h- F! g
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
9 W7 D" d4 }' q! Z: r7 _, d（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
, L# S- ^* n( u( r# |
（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
) h m6 o# o( [; A" a* w$ t/ l6 f
（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
. a0 o6 I$ h3 u6 z0 B$ {: x
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
' l% l" F7 f: P# s6 T5 G6 H
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
- ?* x/ V1 q+ ~9 t# z: s
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
4 ?$ P3 D- n! f( u4 i（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
' q7 H5 o( V& [（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
% j7 j5 W |0 ]( S) I
（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
. L$ q/ T; {" q4 }+ e- U$ R/ n. H
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
8 T+ `3 y4 [; ^: T' M如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
( \" @' p! W/ d
9 U' v* B, J: J7 a
. c0 Z) C$ k+ q; M% q
不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
L2 h+ ]: f8 u为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
2 k' Q9 g4 l4 N( ?" N! L4 ^8 @
& r3 i6 b' v; F6 z9 G% P* _: d
6 L/ W4 R% ?! j$ ?: Y: U) v3 T8 m' }
" q' R* l) C$ W. ^6 B' h) o三、警惕！微信、支付宝也会被查
7 ?4 l# F, t& O f) b4 E! T
有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
- k) v) R2 g! \" |+ N
我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
3 e( b2 }; H, p9 Q9 c' y, s4 [# ]+ W: l- V; F4 ^2 r
并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
; B% |8 D( R j/ |
一、增值税的风险
( j* [* }% z0 r
9 u7 A, X7 a* e( L7 [1 p
, I4 l+ Y4 l. x% ^
二、企业所得税的风险
. ^( L$ Q5 G+ t1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
9 c5 P9 z6 ~+ `* O% s) \
2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
' P% ~( o/ ?2 {% c! P0 {( \6 u三、个人所得税的风险
# H- B2 i( K* ]
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
% ^7 ?2 u& A& V1 F; S: H+ i
四、企业管理风险
! l2 k) G- v4 W* y$ d6 M0 T4 `. r
4 C- m n; R f- G4 z; d1 U) T+ b" R! R
五、股东对债务承担无限连带责任
; [& a9 H; e0 L' ?
用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
- M |5 C3 T/ R$ r
四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
6 p* e6 c) [0 Z" P2 O私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
- a" v x# M9 x: d- |
" R% B2 Y6 I" p6 H; U6 U
) O7 k( S. O- E0 ]
* l v7 u1 b/ s( L4 w" `, H+ I6 V* \, r
发表于 2024-1-10 09:16:16