2024年起，个人账户进账超过这个数，严查！

有钱人

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还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！
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8 t/ T. ]6 ]4 ]$ w' [5 Q! I一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！

. O" ]+ ]) N9 C/ _. R+ k近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
- q) S' M/ J" y2 M, @/ K其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:
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) E' v0 {$ T7 I$ l8 C2 {" g, D代员工补缴奖金个税：765万元。  
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“雪王”自己的解释如下：
* Z4 ~7 }# ~6 T9 W6 A7 \9 `
大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。

二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！

. ]. L& p$ u* E7 r2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
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所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
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那个人账户收款多少容易被查？
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《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
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一、大额交易会被严查！
4 v& \, Q: [, ?) o简单说，这3种情况，会被重点监管！


二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
2 s2 B: G0 @) U4 D. V- E( ?1 W（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
. ?  {8 b0 S5 j- g' e3 Q（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
6 Q0 ^4 I) e6 i& p, A/ \! e) R) O* B（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
9 _. J% ?) v. `3 s) W: h6 o（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
; Q! b* d% I, ~4 o) y. q5 D（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
$ j7 L, u* H& f3 t2 I+ Q% k（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
5 T* j) T! i2 m& m- T" X（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

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0 L; b' Y$ ~, l( r不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
; l) t9 L! J0 `* O' r9 g5 i为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
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( L0 v# |- Q/ `7 L3 F三、警惕！微信、支付宝也会被查
有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
$ @4 O- j& o7 Q我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！

并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
+ S: Y+ S1 y1 V$ y0 v2 E一、增值税的风险
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" _0 u, H* O- [2 i! S二、企业所得税的风险
- s6 t0 C, ?( y* ^1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
三、个人所得税的风险
% `% y9 \6 v  j, W5 o+ z通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
四、企业管理风险

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五、股东对债务承担无限连带责任
用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
( X$ s5 i5 D8 D% X6 J% F私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！

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