企业缴社保15年和个人缴社保15年，退休金会有什么差距吗？

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企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？

一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
) T7 V& R$ D3 t3 s" ]& i- X
大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。
/ ?, f9 k% ]! q0 ~
( ^, B/ P' j% L# \' S造成差异的主要因素有3个：
" Q: r  m9 a8 f* x3 Y
9 |. X9 q$ \# ]( j* W$ u$ Y一是缴费基数；

二是退休年龄；
* o$ H- ^2 D2 F/ d  O+ n5 H
三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。

一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？
$ u4 O$ w2 }$ t: m
& I1 o2 g( z: P1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。

企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。
, C& v5 {- R9 ~& U% c  E
2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。
% W+ T! R9 @  J% ^7 Y- C; j
个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

提示：
1 o$ ^, k0 n  P( }4 z
& W/ @( V  A3 R$ Y0 O% J■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。
0 r5 T' O$ Z3 p$ e/ j) J' D
■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。

# \& ?& {: x# k, w* ^■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。
/ u/ G! w# j+ x" K0 J
9 Z6 b  D- _$ U' q( P二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？

/ x# G& \# g2 |8 B9 Y+ f% d" o（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

5 l) A1 N; h: _假设：
' n( v% ?8 @& g/ j! b6 b, b, `
, o) C5 o; a  y有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
3 y5 h6 `' S" e3 Q6 A& T8 x' N
/ C4 _, t- w; p四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元
1 M6 s+ I* ^) c/ W1 V
■A职工年均应付工资为5000元

) D" J* I# h( ^1 [( B■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
3 ?  Z: M) X3 r9 y/ n7 }: D
■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
/ I( P% k3 n/ N6 V  u
3 M5 {# z+ x2 r, @6 K■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

6 i% [2 G  m9 n$ H% P0 rA、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？

指标解释

+ ]& a* ]1 d1 K7 Z（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。
  N, u6 u8 ]& ^$ [4 |/ C- q" p
（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
8 D3 U! Y) m" N) A
（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。
. |; m. [8 m& c- `& }/ B6 T
（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
4 I  i: R& d& p, x
（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
( X1 u$ e6 h/ j& `) T+ K) J
9 q8 Y4 F" c9 [7 M5 y+ o测算分析
: A9 ~0 R0 }4 L- s" c$ M6 G
! ?7 r) \  p$ d3 Q7 c; K; q  t  s（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。
3 i7 [& s8 O& _5 }* q9 O
8 {9 q, d0 L' n+ R! S2 ~基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

; p+ J. M) P+ q5 i1 r个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。
0 {+ z" O& K, z. O
+ Q$ y8 H; J3 e回本时间：72000/1869/12=3.2年
# L1 C: ~7 k. x5 C4 Z8 ]0 _
+ B& A' Z0 {- X0 P( B（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。
- N5 s+ T$ L. I, E% B1 j2 W& S
" w4 \7 k; X" o" Z3 B基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。
3 z- b( y5 o  k, M8 \
2 V& y' h) ]2 W" e- }7 K回本时间：180000/1869/12=8年
. T2 j/ X: D) B6 t6 u
( N8 ]6 b. B( ~, Z( i（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。
  S3 ?: T, C! E/ v& A; P
) `- o5 P  t' K$ C. n8 Y. v基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
: m( f- `8 G$ x9 P
个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
& g6 j4 I1 @: P" z9 P/ S# ^
个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

7 v8 N  D0 g4 T2 _回本时间：108000/1422/12=6年
1 j- J: [2 H: W- [- M" t7 H
（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。
( r9 d9 n5 o4 v6 }
/ l0 H7 v2 i1 M* r基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

+ v4 o: W& o( K7 P8 V个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
9 P/ s) L  T, R/ t, Z
- _0 u: J: K7 p) F% m! x回本时间：108000/1454/12=6年
$ a$ ?! S1 j6 }
! z6 k8 ?4 h) I通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：

% l; @( _9 V# L+ w. n, vA职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

A职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

, C* C5 i' p4 I, V% |7 q8 |8 BA职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。
" [! h  X: K3 G9 S/ i) l
B职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。
" c4 y# h8 _/ b2 T( z3 h1 ~3 U; L
C职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。

% m& h* V7 W8 [: v（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？
3 n9 d$ T8 ^; M/ T3 B
1 b$ U# @* l( ~6 x1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。

2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
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0 V8 j% z9 l4 A- f! R9 G( \三、企业参保和个人参保主要差别
) }7 ?5 C- A. p- l
当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。

企业参保和个人参保的主要差别：

% v' y. d/ b/ m4 _) `社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
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" z. U. g4 y" l那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？

$ N/ z) B. H# P% B3 M! o! x( q如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
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如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳