企业缴社保15年和个人缴社保15年，退休金会有什么差距吗？

法外求知

企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？
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一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
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% M# ]; |( T+ V1 V4 D7 R大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。
' c$ z5 x# P# {+ ^  f/ y4 W- k6 {: x
! D; A! W/ u4 d- ~4 h造成差异的主要因素有3个：

* W3 G4 N2 U, ?5 {) l; |3 A9 Z一是缴费基数；
* S1 w$ m" T& |5 C* y. C1 E
$ Q/ @6 w8 y6 z二是退休年龄；

7 m/ t( |- s4 f5 T三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。
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! n$ W% t2 \5 T1 [+ k/ g一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？
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# K" l' J6 Y) f( A* x. {; U1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。

0 w3 y$ D/ q  ]% J5 C- ~+ P企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。
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2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。
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个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

# v2 z9 e& C1 ]3 e提示：
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8 f$ B; W; d" Q- x( b■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。
5 j3 B% `+ n5 i2 k2 [% c% w
■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。

■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。

二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？
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（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

+ ~: X! j3 S2 ~9 l/ {' p7 f1 T假设：
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有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
( [2 [1 l7 g) |: ^8 X; v# D- b
四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元

■A职工年均应付工资为5000元

■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保

, W$ n5 B& F% H■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保

: m$ W7 C8 m3 R. M9 N■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

/ D0 b( P4 Q) VA、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？

! N+ z8 A' w4 s5 ]指标解释
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, {, S! G% F' q" W0 o（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。

% G- }# }4 O" s9 @（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
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# {+ s* x2 r9 v( z+ @（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。

（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。

' K' p2 f4 ^% e; W+ c（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。

（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。

* c4 B2 z8 @' J0 F! \3 z测算分析

* @5 H4 A- P7 k4 P9 P& W（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。
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0 P0 [# S4 }+ [; U" ~基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

/ X- J3 K  K2 ?! K4 S& `; P& V个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

" l1 Z/ D7 w5 A  [个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。

回本时间：72000/1869/12=3.2年

（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。

* W6 g8 D, `. k& ]! q1 {2 J$ x- S  x基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。

; H& W3 F  O0 x* u$ b# L5 f8 @$ Y回本时间：180000/1869/12=8年

（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。
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基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
7 Q/ G% Z6 m: |4 s' V% ]
个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

' {) {' [6 ~; ~% o$ r: C个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本时间：108000/1422/12=6年
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7 J4 N, @% f; t% w. c% c9 a5 C) w7 {（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。

基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
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/ C2 N+ d8 G1 o3 V, B0 I6 I个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
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7 D4 M( ]0 |7 e" z个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
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  z$ u6 l7 P0 R2 W1 g回本时间：108000/1454/12=6年
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通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：
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A职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

) R2 {$ i6 J' @A职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
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A职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。

B职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。

C职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。

（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？
! c: b7 f$ ]9 b/ k0 {
: U4 U/ B; J8 }8 [. ^1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。

2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。

三、企业参保和个人参保主要差别
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. n( c) R; h7 u9 m当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。

企业参保和个人参保的主要差别：

社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。

5 q! ?1 F  U  z# ?7 m那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？

3 a3 g) x9 y) R! t4 |0 Y如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。

$ x( }4 H- q( Y( @如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳
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