企业缴社保15年和个人缴社保15年，退休金会有什么差距吗？

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企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？
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一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。

: @6 B5 Q- A& W* T7 ^1 p大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。

+ _2 m( }- S2 ]- Z, a) i造成差异的主要因素有3个：

一是缴费基数；
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8 y; Q1 }, D. g/ H( }二是退休年龄；

& }# S# K3 e9 o" @三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。
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一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？

1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
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企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。
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2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。
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% K8 b) K0 w% [# \' W5 Z5 S个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

提示：
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■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。
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■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。

, }0 P/ H6 \" H. _5 v$ a- u■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。
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二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？
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（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

( L) ~; X3 A- b/ F5 r假设：
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有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。

四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元

$ n9 _# Z# ~" m9 S2 S■A职工年均应付工资为5000元
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■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
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9 a7 `& W$ t  T9 l! J! R' s■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
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' G0 K0 }" W: c' N# M( y■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。
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A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？
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8 a7 i$ r2 L4 ?& F+ ]+ X指标解释
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, D, e8 [7 H1 J( s% S4 s# t（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。

（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
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0 N2 c' N" H/ |（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。

（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。

（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
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% d- e! h( D5 l$ s（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
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测算分析
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: d* V0 E! D+ P/ C（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。

7 V5 ?) y9 O) a9 ]基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

; ]3 i" e- E2 Y; v" r4 X个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。
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回本时间：72000/1869/12=3.2年

! j8 j! ]& F, _. m# M（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。
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( x5 H& W1 `1 H" F基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
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: C  W/ S/ E: F4 L) `个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
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个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。
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! [$ s0 @! J6 S# l3 n8 R4 \, N& y回本时间：180000/1869/12=8年
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（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。

基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
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个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

# z& B8 U, U+ ~6 {! g个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

5 |  J* s; G: B& G& u0 G回本时间：108000/1422/12=6年
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  ~: L, t" g) _) }4 h( r, Q（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。
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基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
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1 g% h& M0 e$ [3 y! V个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

6 M. l. i9 \# o! P+ L个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

5 _1 {! H  g: T6 z" o$ l回本时间：108000/1454/12=6年

% a/ Y, z. H: Y通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：

$ |& V( K( Q% j5 }/ j/ uA职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
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; N7 \) e( L. xA职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

/ A# _- H2 G- {9 S. lA职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。

" h* J( K) }9 \9 y9 UB职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。
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C职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。
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（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？
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1 i; b6 r% C8 @8 T. `' Q1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
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/ N8 K/ O) J, Q9 Q+ Z  H$ |9 r2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
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/ v" _# d" q0 D& c% t+ B. n三、企业参保和个人参保主要差别

$ N$ h/ r7 |3 w当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。
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- g; K# }8 V' O. }( s/ s3 i企业参保和个人参保的主要差别：

+ u. {% K+ r7 ^社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
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6 v3 X8 U6 V' \7 d# S  K那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？

如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。

- `2 S; M  p2 U, y7 m& B6 n如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳
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