最新个体户减税优惠政策解析！核定政策继续享受，个税仅需0.5%！

有钱人

星级打分

• 1
• 2
• 3
• 4
• 5

平均分:0  参与人数:0  我的评分:未评

个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。简单来说，个体工商户可以是一个家庭，或者一个人。

目前国家正在推行个体户减免政策，特别是2024政府工作报告中，经济重点方向中有一项就是加强对个体工商户的分类帮扶支持。

1 W8 t! B/ Y( U$ V8 W( H
% t5 S# b2 Y/ b) ]目前个体户2024年能享受到相关的税收优惠政策。




0 @6 k: A9 y/ @一、增值税
: z% O% M4 L8 Y8 @5 X; }8 w（1）免征政策
个体工商在成立后一般就是小规规模纳税人。
$ a2 J' s+ ?. O自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。
/ [6 J4 @' X4 q5 ^
5 l/ o) v  B" Z（2）减征政策
5 P+ P& P9 X" ~5 g( [# K3 h, |+ W
自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；
适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。


二、附加税
& Z' ~7 H. z8 c- j（1）减征地方“六税两费”政策
3 O' n/ a% c5 @8 q自2022年1月1日至2024年12月31日，个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
& Z6 u; {( d# z0 B& o# F9 y已依法享受“六税两费”其他优惠政策的，可叠加享受上述规定的优惠政策。
0 U9 t7 L4 A' ?$ D* p8 F$ F
4 e3 w7 ]% R' O7 w3 H8 |& B
三、个人所得税
+ ~- q8 i- _9 b( _个人所得税征收方式分为查账征收和核定征收。不同方式缴税比例不同。
6 \9 Y0 V8 v. v2 r（1）查账征收
. K( d% I7 B! R7 X
( W0 F# T- }* o6 I查账征收就是你有账，能核算清楚所得，那么以账务为基础如实申报缴纳个人所得税，核定征收就是你搞不清楚所得，税务局按照一定方法给你核一个税金。
- |/ @/ b8 C- n& l; p一般来说，个体户查账征收的税率在5%~35%之间，具体多少需要根据所在城市以及个体户的实际税收情况而定。

3 ]: ~. z6 V& h6 A（2）核定征收

核定征收政策是指对个体工商户实行的一种税收政策，主要是为了方便个体工商户的管理和纳税。
在这种政策下，个体工商户不需要像一般纳税人那样进行会计核算和纳税申报，而是由税务机关根据个体工商户的收入和经营情况，核定一个固定的税额（一般个税核定在0.5%-1.5%），个体工商户只需要按照这个税额进行缴纳即可。


3 R+ v- I  n, P核定征收的优势在于：
# N) ^7 N4 u* L- E" E  q1、个税可以核定，所以综合税负极低，基本可以控制在2%左右。
; L. c' K. B+ y3 }+ h
2、因为是享受核定，因此不需要有进项成本发票，为企业解决缺成本票的烦恼。

  @8 K, }  k; k3 X' T3 X7 Q3、个体户的核定征收是直接由税务核定，只要业务真实，不会涉及稽查，所以相对安全。
/ l$ A" O. F# h) s& O" s* C+ @$ s, B
4、核定征收个体户可以不开设对公户，税后利润可以直接转入法人私卡自由支配，免去了公转私的风险。
& P; j; s2 z! ~+ {
. z; v' s( Y, A$ T; H4 h" B2 s
! R* L& R9 ?6 y6 i$ x7 t所以对于个体户来说，核定征收是一种非常优惠的税收政策，可以减轻很多税收负担。
% K- g7 C* e# c) Z; U) s, s' j$ O8 R不过在近年来，许多地方的税务部门对个体户的管理方式进行了调整，由原来的定期定额征收转为查账征收。
4 h1 U% \/ p8 Q8 |8 Z/ {+ I
) k- O' d# Q: p5 _1 `; x5 j% ~虽然很多地方取消核定征收了，但是核定征收还是存在的，
+ s0 [7 S8 \6 t* i& H2 @
个体工商户注册申请核定具体流程：
' y0 F; `' V' Q（1）准备《个体户注册申请表》，需提供设立名称，法人资料，经营范围等信息。
& G8 E( |* p5 ^0 J) r2 E
（2）法人配合进行工商实名（不同园区会不一样），会有具体的操作指引流程。

. z  f* F# m" f' m) {（3）等待工商审核，出电子营业执照，一般是3-7天。
3 R8 ]5 r  z$ L: g$ t5 U( k: [
（4）进行税务登记，需法人再配合税务实名和申请核定。
& g: a) ^. |% J% `) |- |
（5）核定征收通知书出来后就可以提额开票了。