2024年起，个人账户进账超过这个数，严查！

有钱人

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还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！


一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！
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近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
9 N8 a$ H' V# B/ N9 w* |& s其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:

代员工补缴奖金个税：765万元。  
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+ ]" O3 ~5 |, m- {“雪王”自己的解释如下：

大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
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( u9 ]4 R0 c, t* V8 K+ S% }二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！

2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
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( H& K, @% k8 S2 q& d+ S9 a+ M$ T所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
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那个人账户收款多少容易被查？

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：

一、大额交易会被严查！
; L0 P+ _8 a: v/ _$ R  U8 `简单说，这3种情况，会被重点监管！

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二、可疑交易会被严查！
# b2 T. ]1 I+ h) D9 I! ]# R. `该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
/ ^8 W; M" p$ Y( L6 c# ?! y6 `（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
& E3 B4 g- j3 a' ~% q1 u' q* S（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
% C) g1 G5 j/ U+ C（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
! o5 I1 n( R/ B7 K9 v* z* ~（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
7 f" @9 K: s3 t5 O6 b（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
/ n, X; _  ~4 D6 [$ J& S5 s（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
; ]; Y' ?+ m* E' a3 v4 ^（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
# |/ a/ {2 T- z6 a（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
: \( L! p8 F" r# y, T% G（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
1 n8 i) C" U3 ^( K" J. Z; {0 ^（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
" U8 M9 h  V6 B' w8 e2 H7 e（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
* I' w) W# F) N- a（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
9 F6 [  |$ U1 S1 Z" X如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

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" M2 M- |/ l, Y+ z不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
" e' ~. f- A/ C( W( l为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
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7 D- m( ~, q7 @3 Y三、警惕！微信、支付宝也会被查
有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
) }3 T3 ?4 `2 y. H5 v' U我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！

并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
一、增值税的风险

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, |) o3 s1 t7 K, H$ R- b9 R二、企业所得税的风险
1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
( q1 Z% e$ ]0 D: L: F+ c: e" v7 e% }三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
% I4 l7 G' }- v$ E四、企业管理风险

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9 ^* x8 _5 R" N. ?五、股东对债务承担无限连带责任
1 Y6 n: z5 W0 @% l& g& x7 [! W用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
* B4 k6 ?- T0 f6 j9 _" z0 j四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
; B& z3 b9 m! x4 V私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！

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