2024年起，个人账户进账超过这个数，严查！

有钱人

星级打分

• 1
• 2
• 3
• 4
• 5

平均分:0  参与人数:0  我的评分:未评

还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！
' L& d  a, ^$ K& x2 V" N; H+ M
1 l8 |, V+ f4 O3 T0 N) S
, b: f0 w% n* g: ~5 |1 q( T" r一、私户避税蜜雪冰城补缴个税765万！

+ q& \3 C/ B# ]近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:
7 h# Z" s' z3 M  k! p) r' g% h2 ^
代员工补缴奖金个税：765万元。  

“雪王”自己的解释如下：

大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
4 B; D: M7 W+ f' M
4 N, c1 w5 ]& q7 A二、2024严查开始！个人账户收款高于这个数，要小心了！
$ m2 T& H& u6 f, `2 ~
) `5 g" P0 H6 @: s2 P2024年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
3 G& v" l9 v7 X& g- ~* m/ x& g$ f8 C
所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！

0 d5 {, \2 t. v( r5 P3 q那个人账户收款多少容易被查？
8 x2 p. W' E# T5 O  t
5 r( P# r) ?/ p" J《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
/ ]4 Z, d5 V3 y1 M% d& x
一、大额交易会被严查！
( U5 i4 r( ?5 H1 f0 {简单说，这3种情况，会被重点监管！
  @! Q/ F, |' ~$ x4 A
. q4 r- i. I8 ^
( m. S) p! y# Q: S5 K, l" _( G二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
$ q9 z& O) v& P. f（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
1 K1 W6 N; L) L7 }1 m* p（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
3 R2 E3 B) H9 x; l( s$ o+ G% X0 b（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
! P1 c; H  A0 p7 ]! [( [6 p（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
- D6 t/ J1 N9 x% [  v如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
+ r! m0 B5 [5 A% o1 E/ ~
* H( K' y! S  T" U
不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
( l6 C( r  g4 R! W2 J4 r为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
1 @5 C# A/ t" k6 j. l3 }


三、警惕！微信、支付宝也会被查
有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
' \7 e0 K- Y7 Q' K2 ~我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
0 Q+ f4 l4 o9 H/ j, o# V. }
并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
- k1 n" N) m, F# Q  U一、增值税的风险
$ R, \0 g0 H% Y* A6 q  c6 t

二、企业所得税的风险
* e) G% M! x& ~' B' M* |* o+ O1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
7 t: D, ^8 ~7 M3 R. Q2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
8 d2 w1 c% _) N8 [/ u三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
  V0 A9 K. c  `4 w  d+ ]7 i! V四、企业管理风险
3 o! U  O& c( H! a0 O

6 l( b* i1 s8 i5 p' ^* a- A五、股东对债务承担无限连带责任
: X9 ^$ F- |- H# m3 R6 ?+ Y用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
1 K+ S* R" l8 D2 @1 _; g四、私户/微信/支付宝收款风险巨大送老板和会计们5点忠告！
私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
9 q' p1 H. G2 ^9 A
, U' i* O: `+ ^) q- P$ S

) h& D; c! o  c4 o. O0 z: P
6 f+ V/ c' ^4 k8 J  V/ Q