企业缴社保15年和个人缴社保15年，退休金会有什么差距吗？

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企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？

一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
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大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。

% n2 S& h( D8 U+ `2 l+ g5 u4 f  c造成差异的主要因素有3个：
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一是缴费基数；

二是退休年龄；

& S2 c; H0 F8 }- |: }& z三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。

一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？

1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。

企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。

  q/ L, F  W; l; \5 `2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。
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! s6 h9 ?; ]$ r+ b; c个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

提示：

  `2 s( E" C, B■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。

* D6 n4 M+ n0 Y■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
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■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。

二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？
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（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

假设：
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* S/ W) @2 h' V) `有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
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四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元

■A职工年均应付工资为5000元

! d) _( P( Y8 F4 M- m■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
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0 @0 S0 a/ @2 q% n6 Y( C■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保

■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？

4 j* [, ]  I8 Q( n' k: U指标解释

（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。

（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。

3 v8 t& i  ~% P0 O- D  s6 L（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。
- R5 S& n, b: E) v/ U: T
7 p8 S, H) B+ t' l+ }（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。

  U3 b- P# W% f8 T, N- c- m3 ~（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。

( r5 ^2 w, B! L# A+ D2 W2 `测算分析
1 N# H$ g) ^/ Y; N
（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。
, S) X& }; A  o: v3 S
基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

1 K. @& i1 \( i9 g7 ^& r0 Q  S' I个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

! j5 _3 E/ U1 i% M个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。
5 ~; F+ Y  C9 b  _
$ P0 A, g" V0 e! c5 r3 {回本时间：72000/1869/12=3.2年

) y' p" r6 z, |" T3 p9 N1 l（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。
: W/ Q& l% L. D2 d. i
基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
2 ?. j* H* m- g0 [1 P' c
0 L. S9 R( P2 F9 O: B" ]个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
! R7 u. f; W; G* e( d/ {
个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。
1 E& c  b" X3 `  H
回本时间：180000/1869/12=8年

+ Z9 t/ i" L7 u$ w& ]（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。

基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

3 q9 N. w8 E6 r0 e% H个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
3 g- N1 l3 @+ v& P
- x2 w, _5 u! ]  t0 Y% o) G个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
# g  ^) ?! y  W2 V0 [, k# q6 @) N
& V" I% T" F, o$ C% |1 @" s6 T; K回本时间：108000/1422/12=6年
1 @+ L) g  r3 a3 l$ k
（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。

基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
) w5 H7 e8 D* i8 J
6 J! {6 X& ]0 B. b3 A) U0 k/ a个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本时间：108000/1454/12=6年

通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：
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A职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

& U1 o0 j# ~( ?  M& S' I" Q0 }( H0 sA职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
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A职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。
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B职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。
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/ o. B% q8 R  d6 aC职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。
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# z' E0 `8 w( Y（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？

% Q2 b! [6 w) X9 L) e1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
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2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
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三、企业参保和个人参保主要差别

, Q! d' a. K: s0 X7 P. K8 @7 R当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。

: v2 X, |# B3 N2 U, t" L, F企业参保和个人参保的主要差别：

社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。

那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？
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) J2 ?- [% z: u( V! H, Z如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。

9 V5 D+ S% a2 t% `8 r( Y* y$ Z如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳
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