企业缴社保15年和个人缴社保15年，退休金会有什么差距吗？

法外求知

企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算？

! L0 ^. G5 C, L  b/ `' r一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。

5 {4 q( ^6 p2 X) F大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。

- b9 W- a! \/ L. m& f& F造成差异的主要因素有3个：

一是缴费基数；
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  {/ o5 z# l' m/ ?/ C二是退休年龄；

三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。

一、企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？
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1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
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企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。
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! g1 i1 p: S. W1 L* [' m2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。

个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。
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$ }4 F; N$ F) |5 P6 \* h( ^4 E提示：
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9 s4 t* q! |) {% q' G■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。

; n) {! ~2 i, Y2 u, k+ ^  i# y5 ^3 Z■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
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■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。
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8 ~& m1 U3 d" M- _5 V( t  ^二、企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？

（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
; n: ]) _5 G3 M  @7 F$ ?
! Z9 e8 M8 X: S/ A假设：

有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。

; }: o. e; C4 D& ~4 A+ M  H5 b四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元
$ j! C% @. w5 a8 Z% t' A
■A职工年均应付工资为5000元

■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
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8 }3 b7 R: u. P# ^, q/ X■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
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■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。
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3 ]% X$ j  ?8 v. `A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？

" X: {3 a  s3 S/ R指标解释

7 M& `  f6 g! ]（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。
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（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

5 [0 v/ p& ^" `1 d4 o（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
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（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。

（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
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& K  Y0 M' X1 d+ S5 `: V5 K（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
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3 x5 s, @; f' t2 m测算分析

7 R- v$ j, j/ Q; I, N1 z; C) ^; p（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。

7 v' S" C3 X6 E9 e0 A( v基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
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个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

3 g+ H& l6 j" K, u9 ^4 B个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。

8 E  ~: r: H" g, O( f: \回本时间：72000/1869/12=3.2年

（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。

# V4 {/ K  D4 e基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
" D) L  Z' y: X
个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
' Y* k& F7 {) ^2 s
  `4 `/ [: z- {* V  Z* |个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。
- L% `# Z5 ^: r
# Z5 k& y3 a$ _& G回本时间：180000/1869/12=8年
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) T9 g1 a  }  J7 I/ X: z（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。

, v1 z+ ?! p( d基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
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个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
" k- ~/ w; ]# `2 ^
' {8 }" K( O. D* m7 A3 r7 h  W个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。
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回本时间：108000/1422/12=6年

（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月。
& \: X6 {& g9 i( I! H  r# _0 R
' Z; z4 G' F' ^+ p/ p/ @基本养老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
' T, P( \/ x& K4 B: U3 ~# B1 Q
7 L, y/ ~/ H7 S( T个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
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2 r/ ^6 Z0 _' W. e& r0 ~; w个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本时间：108000/1454/12=6年
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通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：

& k+ k5 G2 q9 H4 \. vA职工与B职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
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5 M" c4 `  k2 w. m6 AA职工与C职工比较：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
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) b. N+ R, K9 n: hA职工与D职工比较：退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。

% w; s0 f( K! B7 P* dB职工和C职工相比：退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。

2 w! [) _) d" f& xC职工和D职工相比：退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。

* S; L- K' @5 N6 o$ [' b（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？

: r: S8 h2 y' r; p" e9 L1、差距有多大：根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
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2、产生差距的原因：城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。

三、企业参保和个人参保主要差别
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当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。
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7 o0 Y( ^! a1 P& l0 P; K企业参保和个人参保的主要差别：

% C" Y) o5 r& t2 W' k社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。

那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？
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0 b  m2 Y! F4 z+ n如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
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. C0 D% }. j' m  ?/ ~如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳

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